Ип сдача в аренду собственного недвижимого имущества

Содержание
  1. Регистрация ИП для сдачи недвижимости в аренду
  2. Заявка на предоставление услуги
  3. Полезная информация будущему индивидуальному предпринимателю
  4. Налоги при сдаче жилья в аренду Индивидуальным предпринимателем по УСНО 6%
  5. Что такое специальные налоговые режимы?
  6. Что дает УСН индивидуальным предпринимателям?
  7. Налогоплательщики УСН
  8. Как перейти на УСН?
  9. Как перейти с УСН на другой режим налогообложения?
  10. Объект налогообложения
  11. Налоговая база
  12. Налоговая ставка
  13. Налоговый и отчетный период
  14. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей
  15. Как же считается налог при УСН 6%?
  16. Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС
  17. Сроки уплаты налога и подачи декларации
  18. Несколько слов про налоговую декларацию
  19. Резюме
  20. Проект “Правильная Аренда” готов предоставить весь спектр услуг для собственников квартир (домов), сдающих недвижимость в аренду:

Регистрация ИП для сдачи недвижимости в аренду

Ип сдача в аренду собственного недвижимого имущества

Решили зарегистрировать ИП для сдачи недвижимости в аренду, и понимаете, что самостоятельно разбираться в процедуре нецелесообразно?

Все верно – доверьтесь профессионалам!

Выбирайте удобный Вам пакет услуги и присылайте данные нам на электронную почту (info@jurist-info.ru).

Опыт регистрации ИП под любой вид деятельностизнаем все подводные камни, тонкости и нюансыБесплатные консультации
Отправим документы вам или подадим сами в ИФНСРегистрируем ИП по всей территории РФ
Дистанционно оформили документыи помогли с регистрацией сотням предпринимателямСопровождаем вас на всех этапах регистрации ИП

Срок регистрации ИП

7 рабочих дней

Мы сопровождаем ваc
на каждом этапе

Акция!

5000  ₽  0 ₽

БЕСПЛАТНО откроем расчетный счет
в Промсвязьбанке

Пакет «Базовый»

Пакет «Базовый» подразумевает самостоятельную подачу документов на регистрацию в ИФНС, при этом получается экономия на услугах нотариуса (2800 ₽). Удобен тем, кто проживает в непосредственной близости от налоговой.

Услуга оказывается по предоплате

4900 ₽

Для всех регионов РФ Заказать

В пакет входит

  • Устная консультация
  • Подбор видов деятельности
  • Подбор системы налогообложения
  • Подготовка полного пакета документов для регистрации ИП в ИФНС
  • Четкая и поэтапная инструкция для дальнейшего регистрации ИП
  • Бесплатно, устно консультируем на всех этапах оформления ИП

Схема работы

Отправляете нам данные на электронную почту

Оплачиваете наши услуги

Мы готовим документы

Мы отправляем вам подготовленные документы на электронную почту, с подробной инструкцией дальнейших действий

Устно консультируем на всех этапах регистрации

В пакет входит

  • Устная консультация
  • Подбор видов деятельности
  • Подбор системы налогообложения
  • Подготовка полного пакета документов для регистрации ИП в ИФНС
  • Подача документов на регистрацию в ИФНС
  • Получение зарегистрированных документов в ИФНС
  • Получение уведомлений из ПФР (для Мос. обл. – доп услуга)
  • Изготовление печати

Схема работы

Отправляете нам данные на электронную почту

Оплачиваете наши услуги

Мы готовим документы

Подписываете документы, в том числе у нотариуса

Мы подаем документы на регистрацию в ИФНС

Мы получаем зарегистрированные документы

Мы делаем печать

Мы получаем документы из ПФР (для Мос. обл. – доп услуга)

Передаем Вам документы и печать

Регистрация Индивидуального предпринимателя осуществляется в течении полутора недель с момента обращения к нам

Дополнительные услуги по регистрации ИП для сдачи недвижимости в арендуМоскваМосковская областьРегионы
Подготовка документов в день обращения *+ 5 000 ₽+ 5 000 ₽+ 5 000 ₽
Подготовка документов, заверение у нотариуса и подача документов на регистрацию в день обращения* (расходы на нотариуса в стоимость не включены)+ 10 000 ₽+ 20 000 ₽
Подача заявления о переходе на УСНВходит в стоимостьВходит в стоимостьВходит в стоимость
Патентная система налогооблажения (Патент)5000 ₽3000 ₽ (в пакете Базовый) 5000 ₽ (в пакете Стандартный)3000 ₽ (в пакете Базовый)
Постановка ИП на учет в ПФРВходит в стоимость3 000 ₽
Получение выписки из ЕГРЮЛ (с печатью ИФНС)2 000 ₽2 000 ₽2 000 ₽
Открытие р/с в Промсвязьбанке(встреча с сотрудником банка возможна у нас или у Вас офисе, посещать отделение банка необязательно)Акция -100%5 000 ₽0 ₽ – БесплатноАкция -100%5 000 ₽0 ₽ – БесплатноАкция -100%5 000 ₽0 ₽ – Бесплатно
Открытие р/с в Альфа-Банке (встреча с сотрудником банка возможна у нас или у Вас офисе, посещать отделение банка необязательно)5 000 ₽5 000 ₽5 000 ₽
Открытие р/с в СБЕРБАНКЕ (встреча с сотрудником банка возможна у нас или у Вас офисе, посещать отделение банка необязательно)7 500 ₽7 500 ₽7 500 ₽
Изготовление дополнительных печатей или печатей с защитойот 1 000 ₽от 1 000 ₽
Курьерские услуги (заберем или доставим документы)от 500 ₽от 1 000 ₽

* при обращении после 12-00 текущего дня, услуга переносится на следующий день

Госпошлина за государственную регистрацию

800 ₽

Нотариальные расходы за заверение заявления в ИФНС
(при выборе пакета «Базовый», расходы на нотариуса не возникают)

1 200 ₽

Нотариальные расходы за доверенность
(при выборе пакета «Базовый», расходы на нотариуса не возникают)

1 600 ₽

Нотариальные расходы за заверение копии паспорта
(при выборе пакета «Базовый», расходы на нотариуса не возникают)

660 ₽

Просим присылать все сведения в одном письме на электронную почту info@jurist-info.ru
Фото или сканы нужны качественные. Это позволит избежать лишних ошибок.

  • Контактные телефон и электронная почта (нам для связи с вами)
  • Телефон и электронная почта (для указания в регистрационные документы)
  • Копия паспорта (титульный лист с фото и прописка)
  • ИНН (можно просто номер)
  • СНИЛС (можно просто номер)
  • Виды деятельности (своими словами или коды ОКВЭД)
  • Система налогообложения (простая, УСН 6%, УСН 15 %, патент)

Заявка на предоставление услуги

Каждый доход, получаемый гражданином, облагается налогом, поэтому любая деятельность должна быть официально зарегистрирована.

Вне зависимости от того, жилое или нежилое помещение сдается внаем, регистрация ИП для сдачи недвижимости в аренду является обязательной процедурой.

Кроме того, регистрация индивидуального предпринимателя дает ему возможность заключать договоры с арендаторами, а, значит, и обращаться в правоохранительные органы в случаях невыполнения его условий.

Чтобы иметь право на сдачу помещений в аренду, необходимо иметь документы, подтверждающие нахождение его в собственности арендодателя.

То, что помещение находится в аренде, не освобождает его владельца от уплаты стоимости коммунальных услуг, а также от поддержания в нем порядка, особенно, если идет речь о помещениях в жилых домах.

Вне зависимости от того, получает ли владелец имущества арендную плату в срок, он обязан оплачивать коммунальные услуги в полном размере.

Чтобы обезопасить себя от недобросовестных съемщиков — а практика повторной сдачи в аренду уже арендуемого имущества довольно распространена, в договор о найме нужно внести пункты о запрете подобных «сделок», а также прописать паспортные данные людей, которые будут проживать в данной квартире.

Сдача внаем нежилого помещения также невозможна без заключения договора. Как правило, нежилой фонд сдается под офисы или магазины, а, значит, в них будет производиться переделка.

Чтобы получить на нее право, хозяин недвижимости должен обратиться в БТИ для согласования плана капитального ремонта и начинать переделку только при наличии разрешения на нее.

В случае несанкционированной перестройки помещения штраф налагается на его владельца, поэтому этот нюанс нужно также обозначить в договоре.

Полезная информация будущему индивидуальному предпринимателю

А еще у нас прозрачная ценовая политика, мы стараемся выкладывать на сайте не только стоимость наших услуг, но и сопутствующие расходы.

Не сомневайтесь, с нами закрытие или регистрация ИП, а также и иные юридические услуги для сдачи недвижимости в аренду будут предсказуемы по стоимости.

Звоните по указанным телефонам! Любим расширять горизонты, поэтому рады даже тем клиентам, которые не дают нам расслабиться!

Источник: https://jurist-info.ru/registratciia-ip-dlia-sdachi-nedvizhimosti-v-arendu

Налоги при сдаче жилья в аренду Индивидуальным предпринимателем по УСНО 6%

Ип сдача в аренду собственного недвижимого имущества

При сдаче квартиры в аренду (или внаём) возникает доход, ради которого эта деятельность и ведется. Данный доход облагается налогом в соответствии с действующим законодательством.

В настоящее время существуют несколько вариантов налогообложения:

Налоговый калькулятор арендодателя – узнайте как Вам выгоднее сдать квартиру

С обзором всех вариантов вы можете ознакомиться в соответствующей статье, размещенной на нашем портале.

В данной же статье мы расскажем про применение УСН (или “упрощенки”, как иногда называют данный специальный налоговой режим) со ставкой 6%.

Что такое специальные налоговые режимы?

Начнем с основных понятий и определений.

Упрощенная система налогообложения является одним из специальных налоговых режимов (п.2 ст. 18 НК РФ).

Специальные налоговые режимы (п.7 ст. 12 НК РФ и ст. 18 НК РФ) предусматривают особый порядок исчисления и уплаты отдельных налогов и вводятся законодателем для того, чтобы “облегчить участь” отдельных субъектов экономической деятельности. Также специальные налоговые режимы могут предусматривать освобождение по уплате отдельных налогов.

Что дает УСН индивидуальным предпринимателям?

В соответствии с п. 3 ст. 346.11, ИП, применяющие УСН, освобождаются от обязанности по уплате следующих налогов:

  • НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности);
  • Налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности);
  • НДС (за исключением операций, связанных со ввозом товаров и договорами простого товарищества и доверительного управления).

Для того, чтобы систематизировать всю информацию по УСН, предлагаем обратиться к основам налогового законодательства.

В соответствии со ст. 17 НК РФ, налог считается установленным, когда определены налогоплательщики и основные элементы налога:

  • объект налогообложения;
  • налоговая база;
  • налоговый период;
  • налоговая ставка;
  • порядок исчисления налога;
  • порядок и сроки уплаты налога.

По этим критериям мы и предлагаем вам рассмотреть УСН.

хотите зарегистрировать ип? – мы поможем:)

Налогоплательщики УСН

Налогоплательщик – это лицо, на которое в соответствии с НК РФ возложена обязанность по уплате того или иного налога (ст. 19 НК РФ). Налогоплательщиками УСН являются ИП, перешедшие на данный специальный налоговый режим (п. 1 ст. 346.12 НК РФ).

Как перейти на УСН?

Порядок перехода на УСН определен в ст. 346.13 НК РФ.

При переходе на УСН возможны два варианта:

  1. Переход на УСН сразу же при регистрации ИП. Для этого необходимо в течение 30 календарных дней с даты постановки на учет уведомить налоговые органы. В этом случае ИП будет признан плательщиком УСН с даты постановки на учет (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).
  2. Переход на УСН ИП, который уже ведет деятельность. В этом случае о желании перейти на УСН следует уведомить налоговые органы не позднее 31 декабря года, предшествующего году, начиная с которого ИП хочет перейти на УСН (п. 1 ст. 346.13 НК РФ).

Форма уведомления о переходе на УСН утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@ “Об утверждении форм документов для применения УСН”.

Как перейти с УСН на другой режим налогообложения?

Если вы по каким-либо причинам приняли решение прекратить применение УСН и перейти на иной режим налогообложения, то необходимо уведомить об этом налоговый орган не позднее 15 января года, в котором в котором вы предполагаете перейти на иной режим налогообложения.

При применении УСН имеются ограничения.

Если по итогам налогового или отчетного периода ваши доходы превысят 60 млн. рублей, или средняя численность ваших работников которых за налоговый (отчетный) период превышает 100 человек, то вы будете считаться утратившим право на применение УСН с начала того квартала, в котором произошли эти события (п.4 ст. 346.16 НК РФ).

Но, скорее всего, эти ограничения будут иметь значение, только если помимо сдачи квартиры вы занимаетесь также другой деятельностью как ИП, применяя УСН. Если же вы только сдаете квартиру, вряд ли вам удастся выйти за эти рамки.

Объект налогообложения

Объектом налогообложения (ст. 38 НК РФ) является то, что собственно и будет облагаться налогом. В общем случае это может быть реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход.

С наличием объекта налогообложения у налогоплательщика и возникает обязанность по уплате налога.

При применении УСН налогоплательщик может выбрать объект налогообложения: доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов.

При арендной деятельности расходов на закупку каких-либо товаров или получение каких-либо услуг не возникает. Поэтому наиболее оптимальным будет являться выбор в качестве объекта налогообложения именно доходов.

Порядок определения доходов при применении УСН описан в ст. 346.15 НК РФ. Если обобщить все сказанное в этой статье, то можно сказать, что платить налог нужно будет с того, что вам заплатят ваши жильцы.

Налоговая база

Налоговой базой является стоимостная или физическая характеристика налогообложения (п.1 ст. 53 НК РФ).

Налоговой базой по УСН 6% будет являться, собственно, величина доходов (п. 1 ст. 346.18 НК РФ).

Налоговая ставка

В п. 1 ст. 53 НК РФ содержится довольно “тяжелое” определение налоговой ставки: “Налоговая ставка представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы”. Можно сказать, что это то значение, на которое нужно умножить доход, чтобы получить саму сумму налога.

Применительно к УСН: при выборе в качестве объекта налогообложения доходов ставка будет определена в размере 6%.

Налоговый и отчетный период

Налоговый период – это период времени, по окончании которого определяется налоговая база, и исчисляется сумма налога к уплате.

Налоговым периодом по УСН является календарный год (п.1 ст. 346.19 НК РФ).

Помимо налогового периода для УСН 6% предусмотрены также и отчетные периоды: первый квартал, полугодие, 9 месяцев.

Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей

Прежде, чем перейти непосредственно исчислению налога, остановимся на учете доходов при УСН.

Вести полноценный бухучет (как это делают организации) ИП не обязаны, но в соответствии со ст. 346.24 НК РФ, ИП, применяющие УСН, обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН.

Форма и порядок заполнения данной книги утверждены Приказом Минфина РФ от 22.10.2012 №135н.

Сумму налога по УСН налогоплательщик должен определять самостоятельно (п.2 ст. 346.21 НК РФ).

Как же считается налог при УСН 6%?

Начнем с отчетных периодов. В соответствии с п. 3 ст. 346.21 НК РФ, по итогам каждого отчетного периода необходимо исчислять и уплачивать авансовые платежи по налогу.

Авансовые платежи исчисляются, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

“С учетом ранее исчисленных” означает, ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период (п. 5 ст. 346.21 НК РФ).

Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС

В соответствии с Федеральным законом “О страховых взносах в ПФР, ФСС и ФОМС” от 24.07.2009 № 212 – ФЗ, ИП обязаны уплачивать все эти взносы “за себя”.

Пример расчета страховых взносов для ИП вы можете найти в соответствующей статье на нашем портале.

Здесь же отметим, что в соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, ИП, применяющие УСН 6%, могут уменьшить сумму налога/авансовых платежей на сумму фактически уплаченных в данном налоговом (отчетном периоде) страховых взносов.

При этом в данном случае, есть различия, имеет ли ИП наемных работников:

  • ИП, имеющий наемных работников, не может уменьшить сумму налога (авансовых платежей) на сумму уплаченных страховых взносов более, чем на 50%.
  • ИП, не имеющий наемных работников, может уменьшить сумму налога (авансовых платежей) на сумму уплаченных страховых взносов без ограничений, даже на 100%.

Сроки уплаты налога и подачи декларации

Налоговая декларация должна быть подана ИП в налоговый орган по месту жительства не позднее 30-го апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пп. 2 п.1 ст. 346.23 НК РФ).

Налог должен быть уплачен также не позднее 30-го апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

бухгалтерское сопровождение вашего ип

Несколько слов про налоговую декларацию

Форма налоговой декларации по УСН утверждена Приказом Минфина РФ от 22.06.2009 № 58н.

Ответственность за непредоставление налоговой декларации предусмотрена ст. 119 НК РФ: штраф в размере 5% неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Есть вопросы? – задайте их юристу портала

Резюме

В данной статье мы постарались довольно подробно рассказать про применение УСН 6%, чтобы дать Вам представлении о том, что это за налоговый режим, каким нормами законодательства он регулируется, как им воспользоваться, и в чем его специфика.

При принятии решения о выборе режима налогообложения мы рекомендуем вам проанализировать особенности УСН 6% и НДФЛ 13% с точки зрения именно ваших условий ведения деятельности.

Конечно, ставка 6% меньше, чем 13%. Но применять УСН 6% могут только ИП, а значит, необходимо регистрироваться в качестве ИП. Затем потребуется вести книгу учета доходов и расходов, уплачивать “за себя” страховые взносы. К тому же индивидуальный предприниматель не имеет право на вычеты по НДФЛ (т.к. данный налог он не уплачивает).

Проект “Правильная Аренда” готов предоставить весь спектр услуг для собственников квартир (домов), сдающих недвижимость в аренду:

Источник: https://moskvarenta.ru/apartmenttaxes/usno6-taxes/

Podyacheva-notar
Добавить комментарий