Кто освобождается от налога на имущество и земельного налога

Содержание
  1. Кто освобождается от уплаты налога на имущество?
  2. Кем предоставляется право на освобождение от налога на имущество?
  3. Какие фирмы не являются плательщиками налога на имущество организаций согласно федеральному законодательству?
  4. Кто освобождается от уплаты налога на имущество физических лиц, на недвижимость
  5. Что понимается под налогом на недвижимость
  6. Как и почему могут освободить от уплаты налогового сбора на недвижимость
  7. Кто не должен платить налог на имущество организаций и какие условия нужно выполнить
  8. Кого освобождают от необходимости оплаты налогового сбора на имущество физических лиц
  9. Кто не должен платить земельный налоговый сбор
  10. Срок освобождения
  11. Как получить общефедеральную или региональную льготу
  12. Как заполнить заявление
  13. Кто освобождается от уплаты налога на имущество
  14. Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость
  15. Можно ли оспорить начисления?
  16. Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость в 2017 году
  17. Каковы прогнозы на будущий год
  18. Какие категории граждан не уплачивают налог на имущество
  19. Льготы пенсионерам по налогам
  20. От уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются:
  21. Льготное налогообложение доходов
  22. Имущественный налоговый вычет
  23. Налог на имущество
  24. Льготы по налогу на имущество физических лиц
  25. Уплата транспортного и земельного налога
  26. Кто освобождается от уплаты налога на недвижимость в России в 2016-2017 году
  27. Основные нововведения
  28. Кто освобожден от налогов на имущество и землю
  29. Платят ли пенсионеры налог на имущество в 2019 году — условия предоставления льготы или освобождения
  30. Кто освобождается от уплаты налога на имущество физических и юридических лиц
  31. Кто освобождается от уплаты налогов в России
  32. Кто освобожден от налогов на землю и имущество
  33. Льготы пенсионерам по земельному налогу
  34. Кто в 2019 году может быть освобожден от налога на землю
  35. Кто может быть освобожден от уплаты земельного налога в РФ в 2019 году
  36. От каких налогов освобождены пенсионеры в 2019 году: кому положены налоговые льготы
  37. Кто освобожден от налога на недвижимость физических лиц, установлено законами России

Кто освобождается от уплаты налога на имущество?

Кто освобождается от налога на имущество и земельного налога

Кто освобождается от уплаты налога на имущество? Этот вопрос задают налогоплательщики, желающие снизить налоговое бремя. Основные виды льгот, а также кто освобождается от уплаты налога на имущество согласно налоговому законодательству, рассмотрим в представленном материале.

Кем предоставляется право на освобождение от налога на имущество?

Какие фирмы не являются плательщиками налога на имущество организаций согласно федеральному законодательству?

Имущественный налог: льготное налогообложение в субъектах РФ

Кто освобождается от налога на имущество согласно региональному законодательству?

Существует ли освобождение от налога на имущество для ИП и ООО на спецрежимах?

Какими категориями физических лиц налог на имущество не уплачивается?

Итоги

Кем предоставляется право на освобождение от налога на имущество?

Некоторым категориям налогоплательщиков предоставляется право на льготу по налогу. Данная льгота позволяет оплачивать только часть налога либо освобождает от него полностью (п. 1 ст. 56 НК РФ).

Законодательно права на льготы и освобождение от налога закреплены в Налоговом кодексе, а также устанавливаются актами субъектов Российской Федерации (ст. 56, ст. 372 НК РФ).

Условно льготы по налогу на имущество можно разделить на 2 группы:

  • льготы, содержащиеся в положениях Налогового кодекса, — действуют во всех субъектах РФ, где установлен налог на имущество;
  • льготы, вводимые органами местной власти и действующие только на территории соответствующего региона (муниципалитета).

Льготы, установленные Налоговым кодексом, имеют силу на всей территории России и не требуют дополнительного утверждения в законах субъектов РФ (определение Верховного суда РФ от 05.07.2006 № 74-Г06-11).

О том, как кодируются льготы в отчетности по налогу, читайте в статье «Коды налоговых льгот по налогу на имущество — 2010257».

Какие фирмы не являются плательщиками налога на имущество организаций согласно федеральному законодательству?

Перечень льгот, установленных Налоговым кодексом, приводится в ст. 381 этого документа. Условно их можно сгруппировать по некоторым объединяющим группу признакам.

В пп. 1–4 ст. 381 НК РФ перечислены организации, которые имеют право на освобождение от уплаты налога на имущество. Но такое право им дается только при целевом использовании имущества. Сюда относятся:

  1. Организации и учреждения в сфере уголовно-исполнительного производства. Имущество должно использоваться исключительно для реализации закрепленных за ними функций (п. 1 ст. 381 НК РФ).
  2. Организации, связанные с религиозной деятельностью. Имущество должно использоваться при ведении религиозной деятельности (п. 2 ст. 381 НК РФ).
  3. Организации с уставным капиталом, состоящим из вкладов общероссийских общественных организаций инвалидов. Причем среднесписочная численность инвалидов должна быть от 50% численности всех работников, а их доля в фонде оплаты труда — от 25% общей заработной платы (п. 3 ст. 381 НК РФ). Имущество такой организации должно использоваться для производства и сбыта товаров (за исключением минерального сырья, подакцизных товаров и товаров из перечня, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 18.02.2004 № 90), работ и услуг (исключение составляют брокерские и посреднические услуги).
  4. Общероссийские общественные организации инвалидов. Количество инвалидов и их законных представителей должно составлять 80% и более от всех членов. Деятельность должна осуществляться в соответствии с уставом.
  5. Организации, собственником имущества которых является Общероссийская общественная организация инвалидов. Деятельность от использования имущества должна иметь социальную направленность (образовательную, культурную, лечебно-оздоровительную, реабилитационную), а также должно вестись оказание какой-либо помощи инвалидам (п. 3 ст. 381 НК РФ).
  6. Организации, занимающиеся производством фармацевтической продукции (п. 4 ст. 381 НК РФ).

Компании освобождаются от уплаты налога на имущество организаций в части определенных активов, а именно:

  • федеральных автомобильных дорог общего пользования (п. 11 ст. 381 НК РФ);
  • имущества, используемого организацией — резидентом особой или свободной экономической зоны в этой зоне и приобретенного именно для этой цели, с ограничением срока (10 лет с месяца, следующего за месяцем принятия к учету), дающего право на такую льготу (пп. 17, 26 ст. 381 НК РФ);
  • объектов, имеющих высокую энергетическую эффективность, в течение 3 лет с даты принятия имущества на учет (п. 21 ст. 381 НК РФ);
  • имущества, используемого для строительства судов в особой экономической зоне в течение 10 лет с даты регистрации организации-судостроителя в качестве резидента зоны и 10 лет с даты принятия имущества на учет, но не больше срока существования особой зоны (п. 22 ст. 381 НК РФ);
  • недвижимости управляющих компаний особых экономических зон, созданной с целью работы в такой зоне, в течение 10 лет с месяца, наступающего за месяцем принятия имущества на учет (п. 23 ст. 381 НК РФ);
  • имущества, используемого во внутренних морских водах РФ для разработки месторождений углеводородов не менее 90 календарных дней в течение 1 календарного года (п. 24 ст. 381 НК РФ);

Источник: https://nalog-nalog.ru/nalog_na_imuwestvo/nalog_na_imuwestvo_organizacij_kbk_stavki/kto_osvobozhdaetsya_ot_uplaty_naloga_na_imuwestvo/

Кто освобождается от уплаты налога на имущество физических лиц, на недвижимость

Кто освобождается от налога на имущество и земельного налога

В ч. 1 ст. 12 НК РФ (далее также – Кодекс) сказано, что в России взимаются 3 разновидности налогов – федерального, регионального и местного значения, поступающие в бюджет соответствующего уровня.

Все сборы имущественного вида относятся либо к региональным (стат. 14 Кодекса), либо к местным (стат. 15).

Что понимается под налогом на недвижимость

На основании стат. 130 ГК РФ, недвижимостью признаются:

  • участки земли;
  • объекты, неразрывно связанные с землей (в том числе, различные здания, постройки, сооружения);
  • объекты незаконченного строительства;
  • машино-места (в случае, если границы таких машино-мест описаны в соответствии с ч. 6 ст. 24 ФЗ № 218 от 13 июля 2015 года «О государственной…»).

Все остальное имущество признается движимым.

Соответственно, под налогом на недвижимость понимается такой сбор, объектом налогообложения по которому признается недвижимость.

Всего таких сборов 3:

  • на имущество организаций;
  • на имущество физических лиц;
  • земельный.

Налогом не недвижимость не является:

  • на прибыль организаций, так как, в соответствии со стат. 247 Кодекса, объектом обложения по нему признается прибыль, полученная плательщиком;
  • транспортный, так как, согласно ст. 358, объектом по нему признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самоходные машины, вертолеты, самолеты, яхты и др., то есть транспортные средства, относимые к движимым вещам.

Дополнительная информация! На основании аб. 2 п. 18.1. ст. 217 Кодекса, НДФЛ при получении доходов от дарения не платится, если даритель и одаряемый – близкие родственники (вне зависимости от подарка – недвижимость или движимая вещь).

Как и почему могут освободить от уплаты налогового сбора на недвижимость

Кто освобождается от уплаты транспортного налога

В соответствии с положениями Глав 30, 31 и 32 Кодекса, освобождение плательщики могут получить:

  • по федеральной льготе (далее также – преференции);
  • или по региональной (местной).

При этом полностью освободиться не всегда получится – льготы могут быть не 100-процентными, а, например, 75 или 50 %. То есть половину или три четверти уплатить иногда все же придется.

Кто не должен платить налог на имущество организаций и какие условия нужно выполнить

Кто освобождается от уплаты госпошлины в суд

В соответствии со ст. 373, в 2018 плательщиками по данному виду сбора признаются юридические лица, имеющие на балансе в качестве объектов основных средств как движимые, так и недвижимые материальные ценности.

Обратите внимание! Иностранным компаниям уплачивать налог придется в отношении недвижимого и движимого имущества, полученного в результате заключения концессионного соглашения (ч. 2 ст. 374 Кодекса).

По данному налоговому сбору предусмотрены как федеральные, так и региональные преференции. Последние могут устанавливаться в дополнение к федеральным (последний абзац ст. 372), при этом общефедеральные отменены быть не могут.

Федеральные льготы предусмотрены в стат. 381 Кодекса.

Кто освобождается от уплаты налога на недвижимость согласно нормам данной статьи:

  • религиозные учреждения (ст. 8 ФЗ № 125 от 26 сентября 1997 года «О свободе…»);
  • учреждения уголовно-исполнительной системы (стат. 5 Закона РФ № 5473-1 от 21 июля 1993 года «Об учреждениях…»);
  • общественные организации инвалидов, число состоящих в качестве членов инвалидов в которых составляет не менее 80 % от общего числа членов;
  • предприятия, в качестве основного вида деятельности выбравшие производство фармацевтической продукции (освобождение осуществляется только в отношении объектов, предназначенного для борьбы с эпидемиями);
  • другие учреждения.

Освобождать от обложения могут и нормы акта субъекта РФ. Для нахождения реквизитов и ознакомления с перечнем преференций необходимо воспользоваться электронным сервисом «Справочная информация о ставках…», в поле «Вид налога» выбрав «Налог на имущество организаций» и указав из раскрывающегося списка субъект РФ, на территории которого расположена недвижимость.

Нахождение реквизитов нормативного акта при помощи сервиса

Кого освобождают от необходимости оплаты налогового сбора на имущество физических лиц

В соответствии со ст. 400, в качестве налогоплательщиков рассматриваются российские граждане, обладающие правом собственности на жилой дом, квартиру, гараж, объект незаконченного строительства, а также на жилое строение, находящееся на земельном участке, выделенном для ЛПХ, ИЖС, садоводства или огородничества.

Порядок и сроки уплаты налога

Федеральные льготы предусмотрены в стат. 407 Кодекса.

Кто освобождается согласно федеральной норме от уплаты налога на имущество физических лиц:

  • Герои СССР, РФ;
  • инвалиды 1-й или 2-й группы;
  • инвалиды с детства;
  • участники ВОВ;
  • действующие военнослужащие;
  • члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца;
  • пенсионеры;
  • граждане, имеющие право на получение мер социальной помощи в соответствии с Законом РФ № 1244-1 от 15 мая 1991 года «О социальной…» и другие категории.

Условия для освобождения:

  • преференция в размере 100 % дается в отношении 1 объекта каждого вида (к примеру, если у гражданина в собственности 2 жилых дома и 2 квартиры, то освободят его в отношении 1 дома и 1 квартиры);
  • объект не должен использоваться в предпринимательской деятельности;
  • за плательщика, не выбравшего объект, в отношении которого будет осуществлено освобождение, выбор делает инспекция (см. ч. 7 ст. 407 НК РФ).

Важно! На основании аб. 2 ч. 2 ст. 399 НК РФ, нормативными актами муниципальных образований (или законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) могут устанавливаться льготы. С их перечнем и условиями применения можно ознакомиться при использовании все того же сервиса «Справочная информация о ставках…».

Отсутствие местных преференций при поиске при помощи сервиса

Кто не должен платить земельный налоговый сбор

На основании ч. 1 стат. 388 Кодекса, осуществлять уплату земельного налогового сбора обязаны как граждане, так и юридические лица, обладающие на праве собственности, постоянного пользования или пожизненного владения земельными участками (кроме участков, не признаваемых объектом обложения согласно ч. 2 стат. 389 Кодекса).

Кто освобожден от налога на имущество данного вида (ст. 395):

  • учреждения уголовно-исполнительной системы;
  • религиозные организации;
  • общественные объединения инвалидов;
  • резиденты особых экономических зон, отнесенных к таковым ФЗ № 116 от 22 июля 2005 года «Об особых…»;
  • управляющие компании, осуществляющие деятельность в соответствии с ФЗ № 244 от 28 сентября 2010 года «Об инновационном…» и другие компании.

Местные преференции по выплате налога также могут быть предусмотрены (аб. 2 ч. 2 ст. 387 НК РФ). Ознакомление с ними осуществляется на сервисе «Справочная информация о ставках…».

Срок освобождения

Если лицо получает право на преференцию по региональному (местному) основанию, срок освобождения определяется согласно региональному (местному) закону.

Обратите внимание! При получении льготы по общефедеральной норме срок освобождения обычно указывается в соответствующей статье Кодекса.

Например, п. 9 ч. 1 стат. 395 гласит, что резиденты ОЭЗ могут не осуществлять платеж налогового сбора на землю в течение 5 лет с момента возникновения права собственности на участок, расположенных в пределах ОЭЗ, далее право на льготу утрачивается.

Еще 1 пример срока действия

Как получить общефедеральную или региональную льготу

Региональную льготу в отношении налога на землю, на имущество организаций или физических лиц, можно получить в порядке, который указан в соответствующем региональном (местном) законе.

Порядок получения же федеральных описывается в НК РФ, причем для земельного, налога на автомобили и на имущество физических лиц порядок единый (см., например, ч. 10 стат. 396, ч. 6 стат. 407 и ч. 3 стат. 361.1. НК РФ).

Общий порядок такой:

  • лицо заполняет заявление по единой форме;
  • по своему желанию, предоставляет документы, подтверждающие право на преференцию;
  • если лицо не предоставит документы, ФНС их истребует самостоятельно в рамках межведомственного запроса;
  • если по результатам запроса в распоряжении государственных или муниципальных органов не окажется документов, подтверждающих льготу, ФНС уведомит плательщика о необходимости самостоятельного предоставления документов.

Важно! Расчет налогового сбора будет производиться с учетом коэффициента (если право на льготу возникло не в начале, а в течение налогового периода – см., например, аб. 4 ч. 10 ст. 396).

Как заполнить заявление

Форма утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-21/897@ от 14 ноября 2017 года «Об утверждении…». Там же, в Приложении 2, представлены и правила по заполнению.

При возникновении затруднений при заполнении, можно воспользоваться образцом.

Образец заполнения листа, предусматривающего внесение сведений по налоговому сбору на имущество физлиц

Итак, освобождение от необходимости платить имущественные сборы получают граждане и юридические лица, имеющие право на соответствующую льготу (общефедеральную, региональную, местную). Уточнить наличие региональной или местной преференции, а также ее размер, поможет официальный сервис «Справочная информация о ставках…».

Источник: https://shtrafsud.ru/dokumenty/naloga-na-nedvizimost.html

Кто освобождается от уплаты налога на имущество

Кто освобождается от налога на имущество и земельного налога

Налог на недвижимость представляет собой денежный сбор, уплачиваемый владельцами земельных участков, зданий и сооружений, жилых и нежилых объектов.

Этот взнос присутствует в налоговых программах в 130-ти государствах мира.

Если ли такие люди, кто освобождается от уплаты налога на имущество, или его внесение – обязательство исключительно для всех граждан, являющихся собственниками домов и квартир? Этот вопрос и будет освещен в статье.

Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость

Что нового произошло в 2017 году? Из года в год налоговое законодательство меняется, и взносы, сдаваемые владельцами недвижимого имущества, не являются исключением. В 2017 году правила остались почти теми же.

Налоговые органы присылают по адресам регистрации плательщиков соответствующие уведомления, и последние выплачивают нужную сумму. Но увеличился перечень недвижимых объектов, которые не являются налогооблагаемыми.

При этом освобождение от уплаты таких взносов не зависит от метража и прочих характеристик имущества.

Все ли граждане должны платить налог на недвижимость?

Можно ли оспорить начисления?

Налогоплательщики вправе создать обращение с заявлением в специализированные органы по месту жительства, чтобы провести сверку данных по объектам жилой или нежилой собственности.

Анализ может быть проведен по цельным объектам или по долям, которые являются собственностью лиц, исправно уплачивающих налоги в адрес государства. Корректировке могут подлежать права на применение льгот, размеры ставок, суммы и прочие элементы.

Если между сведениями, имеющимися у контролирующих органов, и материалами, подтвержденными налогоплательщиком, есть несоответствия, инспекция проводит перерасчет суммы и отправляет гражданину новое уведомление.

Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость в 2017 году

Оплачивать «лишние» квадратные метры нужно далеко не всем гражданам. Есть исключения из этого правила. Ниже приведен перечень объектов недвижимости, владельцы которых вовсе не обязуются уплачивать взнос:

  1. Имущество, принадлежащее государству или общинам территориального значения. Это могут быть любые разновидности недвижимости с любым метражом и эксплуатационными характеристиками.
  2. Недвижимость, принадлежащая жилому или нежилому фонду, расположенная на территориях отчуждения и отселения.
  3. Приюты семейного типа, предназначенные для проживания несовершеннолетних детей, включая сирот, инвалидов, прочих социально уязвимых категорий населения.
  4. Имущество, находящееся в собственности детей-сирот и юных собственников, лишенных родительской опеки.
  5. Собственность детей, имеющих группу инвалидности, а также находящихся под попечительством матерей или отцов одиночек.
  6. Общежития и прочие здания государственного владения, предназначенные для общего проживания граждан.
  7. Жилье, не пригодное для проживания, находящееся в аварийном состоянии.
  8. Недвижимость, выступающая в качестве собственности общественных гражданских объединений, принадлежащая лицам с группой инвалидности, зарегистрированная в качестве предприятия инвалидов.
  9. Сооружения, имеющие отношение к сельскохозяйственной сфере.
  10. Объекты промышленного масштаба, к ним относятся цеха, производственные сооружения, складские площади.
  11. Недвижимость, относящаяся к нежилому фонду, используемая в целях осуществления предпринимательской деятельности представителями малого и среднего бизнеса. К ней относятся павильоны для торговли, точки на территории рынка, небольшие «уголки» в торговых центрах.
  12. Объекты недвижимого имущества, пребывающие в собственности организаций религиозного типа, эксплуатируемые в целях, определенных уставом сообществ.
  13. Здания и сооружения, принадлежащие общеобразовательным и дошкольным учреждениям, вне зависимости от того, какую форму собственности они имеют, и какие ресурсы финансирования ими применяются в рамках образовательных курсов.
  14. Детские санатории и заведения рекреационного типа, имеющие отношение к коммунальной или государственной собственности.
  15. Заведения, где происходят мероприятия по подготовке к олимпиадам, школы мастерства по спорту, олимпийские комплексы для несовершеннолетних детей и инвалидов.
  16. Жилая собственность, принадлежащая семьям с 5-ю и более детьми.

Этот перечень представлен в соответствии с основными положениями Налогового кодекса РФ. Это список граждан, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость. Стоит отметить, что если в собственност

Некоторые объекты недвижимости не облагаются налогом

и таких граждан имеются другие виды жилья или коммерческие помещения, налог на них уплачивается. Исключение составляют только приведенные виды имущества.

В остальных ситуациях сбор подлежит обязательной уплате. Если гражданин проигнорирует требования, это грозит ему штрафом.

Если на протяжении 30 дней после окончательной даты срока платеж не был осуществлен, размер санкции будет равняться 10% общей величины налога. Каждый следующий месяц просрочки чреват штрафом, составляющим 20% и более.

Каковы прогнозы на будущий год

Есть предположения, что в 2018 году размер налога будет составлять увеличен в связи с повышением минимальной заработной платы.

В целях смягчения налогового эффекта законодательной стороной были предложены некоторые послабления, в частности – применение понижающего коэффициента.

В ближайшее время точный перечень объектов и налоговые ставки будут обнародованы, и тогда можно будет судить о картине налогообложения более детально.

Какие категории граждан не уплачивают налог на имущество

Помимо объектов, не подлежащих обложению налогами, есть перечень гражданских категорий, которые также освобождены от уплаты взноса, вне зависимости от видов имущества, которым они владеют. Согласно действующему законодательству, вступившему в силу с 1 января 2015 года, есть определенные категории граждан, которые не платят этот взнос:

  1. Герои СССР и Российской Федерации.
  2. Участники военных действий во время ВОВ.
  3. Лица, имеющие инвалидность с детского возраста.
  4. Граждане, получившие инвалидность 1-й и 2-й группы.
  5. Социально защищаемые категории граждан, находящиеся на государственном попечении в связи с теми или иными обстоятельствами.
  6. Военнослужащие граждане и члены их семей (в случае утраты единственного кормильца).
  7. Владельцы жилья, которым довелось принять участие в испытании особых механизмов.
  8. Лица пенсионного возраста и те, кто получает пенсию по состоянию здоровья.
  9. Люди, ведущие творческую деятельность, использующие для этих целей определенные помещения.

Вот основные положения, на базе которых происходит освобождение от налога на имущество физических лиц. Также есть определенные группы граждан, которым предоставлены налоговые льготы и послабления. Они касаются хозяйственных построек, гаражей или мест на парковке. Лица, которым положены льготы или освобождения, предоставляют в налоговые органы специальные документы, подтверждающие этот факт.

ЛУЧШИЕ КРЕДИТЫ ЭТОГО МЕСЯЦА

Источник: https://fintolk.ru/o-raznom/kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-naloga-na-imushhestvo.html

Льготы пенсионерам по налогам

Кто освобождается от налога на имущество и земельного налога

Для того чтобы суммы налогов были исчислены корректно, налогоплательщики должны своевременно предоставлять в налоговые органы документы, подтверждающие право на налоговые льготы.

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации использование налоговых льгот является правом, а не обязанностью налогоплательщика и носит заявительный характер. То есть налогоплательщик сам решает, использовать налоговую льготу, отказаться от нее либо приостановить ее использование.

Объекты, освобождаемые от налогообложения

· квартиры и комнаты;

· жилые дома;

· помещения и сооружения, используемые в профессиональной творческой деятельности;

· хозяйственные строения и сооружения площадью не выше 50 кв.м., расположенных на дачных, садовых и других земельных участках;

· гаражи и машино-место.

Не распространяется льгота также и на дорогие объекты недвижимости, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн. рублей.

Кроме того, недвижимость освобождается от налогообложения при наличии двух условий:

  1. Она должна находиться в собственности налогоплательщика;

2. И не должна использоваться в предпринимательской деятельности

От уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются:

— все пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации, в том числе пенсию по инвалидности.

— Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;

— инвалиды I и II группы, инвалиды с детства;

— участники гражданской и Великой Отечественной войн;

— военнослужащие, а так же граждане, уволенные с военной службы по достижению предельного возраста пребывания на военной службе, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

— члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;

— физические лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку «Теча»;

— граждане, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

— родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

— физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;

— физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Налоговая льгота предоставляется на один объект налогообложения каждого вида (например, в отношении одного жилого дома)

Таким образом, имея в собственности несколько квартир или дач, льгота может быть применена в отношении только одной квартиры и одной дачи.

27 июля 2018 г.

Оформив один из видов пенсии (по возрасту, в связи с инвалидностью или утратой кормильца), вы не просто становитесь “пенсионером”. Одновременно с новым статусом у вас появляется возможность претендовать на ряд социальных послаблений и льгот. Среди них, безусловно, самыми значительными являются налоговые льготы для пенсионеров.

Если вы читали наши обзоры, то знаете, что тему налогов мы уже затрагивали. Однако сегодня мы решили копнуть чуть глубже и рассказать не только о какой-то одной категории льготников, а обо всех сразу.

Из этой статьи вы узнаете о том, какие федеральные и региональные налоговые льготы в 2015 году имеют пенсионеры: “гражданские” и военные, ветераны труда и бывшие сотрудники МВД, продолжающие работать и безработные.

Льготное налогообложение доходов

Первый налог, который мы сегодня рассмотрим — НДФЛ или налог с доходов. Все граждане РФ, которые получают какие-либо коммерческие доходы, обязаны уплачивать с них 13%. Пенсии коммерческим доходом не признаются (п.2 ст. 217 НК РФ), а значит и налог с них не взимается. Если пенсионер работает и получает пенсию, то с пенсии он налог платить не будет, а с зарплаты — в общем порядке.

Работающие пенсионеры наравне с другими гражданами, сохраняют за собой право на налоговую льготу по НДФЛ в отношении:

  • компенсаций, премий, материальной помощи, пособий (кроме “больничных” пособий ), выданных нанимателем;
  • дохода от продажи продукции собственного ЛПХ;
  • доходов, полученных в натуральной форме, в том числе в качестве зарплаты;
  • добровольных взносов работодателей по программе “софинансирования”;
  • возмещений нанимателем в денежной форме лекарственных препаратов, не превышающее 4 тыс. руб.;
  • а также иных доходов в соответствие со статьей 217 НК РФ.

Имущественный налоговый вычет

Помимо освобождения некоторых групп доходов от уплаты налога, на сегодняшний день для пенсионеров действует имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Поясним: вычет — это сумма в денежном выражении, которую разрешается вычесть из базы по конкретному налогу.

Так вот работающим пенсионерам всех категорий (военные, сотрудники мвд, госслужащие, гражданские предоставляются налоговые льготы в качестве однократного вычета из НДФЛ в следующих размерах:

  • два миллиона рублей — при покупке квартиры или иной недвижимости, при строительстве индивидуального жилого дома;
  • три миллиона рублей — на фактически уплаченные проценты по программам целевого жилищного кредитования;
  • один миллион рублей — при продаже собственного недвижимого имущества (дома, квартиры, дачи, земли и т.п.).

Учтите, выше обозначены максимальные суммы вычета. Если по факту сумма сделки оказалась меньше, то вычет пенсионеру предоставят в реальной сумме сделки. Если сумма сделки превысила лимит, то вычет предоставляется в максимальном размере. Вычет можно переносить на следующие года, если в отчетном годовая сумма налога оказалась меньше суммы вычета.

Налоговая льгота в виде вычета носит заявительный характер, то есть предоставляется при обращении. Для того, чтобы пенсионеру предоставили льготу нужны следующие документы:

  • заявление;
  • удостоверение личности;
  • документы, удостоверяющие проведение сделки;
  • документы, подтверждающие нахождение имущества в вашей собственности;
  • платежные документы, подтверждающие фактические расходы на строительство, на уплату процентов, на приобретение;

Документы надо предоставлять в уполномоченный орган в конце налогового периода. При этом не обязательно посещать налоговую службу, если вам подтвердили право на льготы, достаточно обратиться с заявлением к вашему нанимателю.

Налог на имущество

Идем дальше. Следующий налог — на имущество. Пенсионеры ( в том числе бывшие военные и сотрудники МВД) могут не платить этот налог по одному объекту собственности на выбор (ст.407 НК РФ). Например, не платить за дом, но платить за дачу и т.п.

Для получения налоговой льготы, документы, удостоверяющие личность и права на льготу (пенсионное свидетельство) вместе с документами по выбранному объекту недвижимости должны быть поданы в ФНС до 01.11.

Льготы по налогу на имущество физических лиц

После 01.11. никакие заявления не принимаются, так что будьте внимательны.

Уплата транспортного и земельного налога

Так, в Москве пенсионеры по инвалидности, ветераны и участники ВОВ, пенсионеры, подвергшиеся радиационному излучению могут уменьшить базу по налогу на землю на 1 млн. рублей ( п.2, статьи 3.1. Закона г.Москвы №74 от 24.11.04 г.).

Источник: https://berolux.ru/lgoty-pensioneram-po-nalogam-2/

Кто освобождается от уплаты налога на недвижимость в России в 2016-2017 году

Как известно, с первого дня 2015 года в России начала действовать новая норма, регулирующая уплату налога на недвижимое имущество, принадлежащее физическим лицам. В этой связи граждан довольно-таки сильно интересует, что изменилось в порядке расчета. Не меньше их волнуют и льготы, предусмотренные по закону.

Основные нововведения

До введения нового порядка налогообложения за недвижимость уплачивали сбор, основанный на стоимости объекта, указанной в инвентаризационной ведомости. Однако теперь, на протяжении пяти лет, произойдет переход на такую базовую величину, как кадастровая цена. Как известно, довольно часто недвижимость в этом случае оценивается в несколько раз дороже.

Определением стоимости имущества в данном случае занимаются специалисты, по запросу властей. За основу в первую очередь берется рыночная конъюнктура как наиболее объективный показатель.

Прежде от уплаты налога не удавалось отвертеться гражданам, во владении которых пребывали такие объекты:

  • особняки;
  • квартиры;
  • одна или несколько комнат в коммуналке;
  • гаражи.

Однако с прошлого года перечень объектов был расширен и довольно значительно. В соответствии со статьей 401 Налогового кодекса РФ в него внесены также:

  • места на парковке;
  • комплексы строений, объединенных между собой документально и в физическом плане;
  • недостроенные здания;
  • дачные домики и хозяйственные строения, расположенные на садовом участке.

Источник: http://pravootveta.ru/kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-naloga-na-imushhestvo/

Кто освобожден от налогов на имущество и землю

Кто освобождается от налога на имущество и земельного налога

07.05.2018

Налоговый кодекс не содержит единой нормы, дающий ответ на вопрос, кто освобождается от уплаты земельного налога. Это происходит потому, что современное налоговое законодательство исходит из принципа совместного установления правил налогообложения федеральными, региональными, местными властями.

Платят ли пенсионеры налог на имущество в 2019 году — условия предоставления льготы или освобождения

Одним из источников доходной части бюджета страны является налог на имущество.

С 2019 года предусмотрен поэтапный переход к расчету размера причитающихся налоговых выплат, исходя из высокой кадастровой (близкой к рыночной) стоимости недвижимости.

Такая методика расчета значительно увеличивает сумму начислений, поэтому для граждан пожилого возраста актуальным считается вопрос – платит ли пенсионер налог на имущество в 2019 году или ему полагается налоговая льгота на имеющуюся собственность.

Кто освобождается от уплаты налога на имущество физических и юридических лиц

Например, для расчета налога за 2019 год гражданину будет необходимо сдать заявление на выбор льготируемого объекта до 01.11.2019.

В 2019 году при расчете ННИ налоговый орган рассчитает сумму платежа за 2019 год с учетом предоставленного заявления. Необходимо отметить, что после 1 ноября уточнять и изменять объект нельзя.

И сдать уточненное заявление можно будет только в 2019 году, в связи с чем льготу по выбранному объекту гражданин сможет применять с 2019 года.

Кто освобождается от уплаты налогов в России

Так, к примеру, если говорить об имущественном налоге, необходимо отметить, что льготник имеет право на освобождение от сбора в отношении 1 объекта в каждой категории.

Иными словами, если речь идет о человеке, в собственности которого находится 2 квартиры, то при определенных условиях можно требовать освобождения от налога только относительного 1 из них.

Какой именно? Этот вопрос собственник решает самостоятельно.

Кто освобожден от налогов на землю и имущество

В статье 395 Налогового Кодекса установлен перечень лиц, освобожденных от уплаты налога на землю по отношению участков, использующихся для сохранения и развития традиций, промыслов и хозяйствования. К ним относятся граждане, представляющие коренные малочисленные народы Севера, Дальнего востока и Сибири.

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Стоит отметить, что согласно статье 388 НК РФ под налогообложение попадают только те земельные участки, которые находятся у граждан в собственности, или бессрочном пользовании, или пожизненном наследуемом владении. За землю, которая арендуется или получена в безвозмездное (включая безвозмездное срочное) пользование земельный налог уплачивать не нужно.

Кто в 2019 году может быть освобожден от налога на землю

  • пенитенциарные заведения;
  • ведомства, в ведении которых пребывают автотрассы;
  • разного рода религиозные объединения (земля под храмами и участки, используемые при осуществлении благотворительной деятельности);
  • сообщества инвалидов;
  • предприятия, занимающиеся разными традиционными художественными промыслами;
  • компании, работающие в особых экономических зонах;
  • центр «Сколково»;
  • кораблестроительные заводы, функционирующие в пределах ОЭЗ.

Кто может быть освобожден от уплаты земельного налога в РФ в 2019 году

  • владельцы земельного участка;
  • пользователи земли, если она не переоформлена в соответствии с Законом о земельной реформе;
  • застройщики, если есть обременение правами застройки;
  • пользовладелец, если есть соответствующее обременение;
  • лица, что вправе пользоваться участком, если отведено муниципальную или государственную недвижимость для добычи полезных ископаемых.

Читать еще –>  Окфс собственность иностранных юридических лиц

От каких налогов освобождены пенсионеры в 2019 году: кому положены налоговые льготы

НДФЛ является основным источником доходов региональных и местных бюджетов. Поблажек по его уплате для каких-либо категорий лиц законодательством РФ не предусмотрено. Государственное пенсионное обеспечение в налогооблагаемую базу не включается, поэтому НДФЛ не облагаются:

Кто освобожден от налога на недвижимость физических лиц, установлено законами России

Налог на имущество физических лиц является местным налогом (п. 2 ст. 15 НК РФ). Он устанавливается НК РФ и нормативными актами органов муниципальных образований (п. 1 ст. 399 НК РФ). Соответственно и льготы по налогу на имущество физических лиц устанавливаются как НК РФ, так и местными законами.

Кто освобожден от налогов на имущество и землю Ссылка на основную публикацию

Источник: https://firstjurist.ru/darenie/kto-osvobozhden-ot-nalogov-na-imushhestvo-i-zemlyu

Podyacheva-notar
Добавить комментарий