Квартира по дарственной налог при продаже

Содержание
  1. Квартира по дарственной налог при продаже
  2. Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты
  3. Подарена квартира, как платить налог
  4. Платится ли налог с дарственной при продаже квартиры
  5. Когда можно продавать квартиру после дарения
  6. Если у вас дарственная на квартиру, налог платится не во всех случаях
  7. Этапы продажи квартиры после дарения
  8. Кто оплачивает налог при дарении квартиры и сколько нужно оплачивать при получении дарственной
  9. Продажа квартиры после дарения – 2019, по договору, полученной, не менее 3 лет, налог, сроки
  10. Условия по договору
  11. Законные основания
  12. До 3 лет
  13. Больше 3 лет
  14. Налоги
  15. Как это оформить
  16. Прочие нюансы сделки
  17. Если квартира по дарственной, какой налог при продаже?
  18. Дарение квартиры: налог при продаже
  19. Как определяется налоговая база
  20. Кто должен платить
  21. Минимизация налога с продажи подаренной квартиры в 2019 году
  22. Общие положения
  23. Установленная величина налоговой ставки
  24. Как правильно выполнить расчет
  25. Цена объекта
  26. Рыночная
  27. Кадастровая
  28. Степень родства дарителя
  29. Сроки владения недвижимостью
  30. Нужна ли налоговая декларация 3-НФДЛ при договоре дарения
  31. Какие данные указываются
  32. Прилагаемые документы
  33. Как законно уменьшить подлежащую выплате сумму
  34. Налоговый вычет
  35. Расходы на приобретение жилой недвижимости
  36. Заключение
  37. Налог с продажи подаренной квартиры: надо ли платить в 2019 году
  38. Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по дарственной
  39. Как продать подаренную квартиру без налога, правила трех и пяти лет
  40. Как рассчитать сумму налога при продаже подаренной недвижимости (например, квартиры)
  41. Сроки уплаты НДФЛ
  42. Когда и как подавать декларацию
  43. Ответственность за не своевременную оплату налога или уклонение от него

Квартира по дарственной налог при продаже

Квартира по дарственной налог при продаже

Савельев вправе уменьшить сформированную по умолчанию налогооблагаемую базу — в 1 700 000 рублей, на сумму расходов по приобретению квартиры. Фактическая налогооблагаемая база составит, таким образом, 500 000 рублей (1700 000 — 1 200 000). С нее Савельев должен будет уплатить налог в величине 65 000 рублей (13% от 500 000).

В соответствии с законодательством РФ налогооблагаемыми в общем случае являются любые доходы гражданина — в частности, те, что представлены доходом от продажи недвижимости. Соответствующий доход, равно как и иные, что могут быть получены физлицом, облагается НДФЛ по ставке в 13%.

Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

После регистрации договора дарения, одаряемый (он же новый собственник квартиры, но будем называть его так) должен до 30 апреля следующего года после даты сделки посетить налоговую инспекцию для заполнения и представления налоговой декларации о доходах за прошедший учетный период.

Если гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде полной стоимости подарка, поэтому подаренная квартира облагается подоходным налогом.

Ставка налога при дарении квартиры составляет 13% от её КАДАСТРОВОЙ стоимости на момент заключения сделки дарения. Поэтому в договоре дарения лучше не указывать стоимость подарка, или же указать кадастровую стоимость.

Но если подарил недвижимость близкий родственник, то подарок не облагается налогом, подробнее об этом ниже.

Подарена квартира, как платить налог

Доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи квартир, включая приватизированные жилые помещения, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, освобождаются от налогообложения (пп. 17.1 п. 1 ст. 217 Налогового кодекса РФ).

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации (п. 1 ст. 207 Налогового кодекса РФ).

Платится ли налог с дарственной при продаже квартиры

Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, в том числе и смерти одного из сособственников, и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

Когда можно продавать квартиру после дарения

  1. Дарственная представляет собой документ, который подтверждает переход прав собственности на квартиру от дарителя одариваемому лицу.
  2. Сделка дарения является безвозмездной и необратимой.
  3. Одариваемое лицо может продать полученное имущество, поскольку является его полным владельцем.
  4. Для реализации подаренной собственности, потребуется найти покупателя и заключить стандартный акт купли-продажи. К существенным условиям реализации относятся согласие супруга (ги) покупателя на сделку, а также условие владения продавцом имуществом по праву собственности.
  5. Поскольку имущество, полученное в дар, не является совместно нажитой собственностью супругов, разрешение на его продажу не требуется.
  6. Порядок реализации имущества определен законодательством РФ и состоит из нескольких этапов.
  7. Сделка является налогооблагаемой тогда, когда купля-продажа оформляется меньше чем через три года после получения собственности. Потребуется уплатить подоходный налог в размере 13% от той стоимости имущества, которая превышает один миллион рублей.
  8. В налоговую инспекцию потребуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ и указать в ней период владения жилплощадью, ее стоимость и сумму налога.

Договор дарения представляет собой письменную форму сделки.

Сторонами соглашения выступают: даритель – человек, который передает свои имущество, и одариваемый – лицо, принимающее собственность. Дарственная вступает в силу тогда, когда договор пройдет официальную регистрацию в Росреестре. Соглашение является необратимым, и расторгнуть его или аннулировать можно только при наличии существенных обстоятельств, которые прописаны в законодательстве.

Если у вас дарственная на квартиру, налог платится не во всех случаях

Для оформления вычета вам необходимо предоставить свидетельство о праве собственности, документ, являющийся основанием для регистрации права, а также акт приема-передачи имущества от продавца к покупателю. Кроме того, с места работы у вас запросят справки 2-НДФЛ, подтверждающие уплату НДФЛ работодателем.

Если вы решили подарить квартиру близкому родственнику, а именно мужу, жене, детям, внукам, братьям или сестрам, а также бабушке либо дедушке, налог не нужно будет платить ни вам, ни одаряемому лицу. Только учтите, что в данном случае дарственная на квартиру, налог с которой не взимается, должна быть подтверждена документом, удостоверяющим кровное родство между сторонами.

Этапы продажи квартиры после дарения

Таким образом, становится понятно, что тот факт, что гражданин получил недвижимость по договору дарения, не накладывает никаких ограничений на ее порядок использования. Закон не устанавливает каких-то временных рамок на совершение подобных действий. Поэтому человек имеет право продать имущество буквально на следующий день, после получения правоустанавливающего документа.

Ставка налога при продаже такой квартиры совпадает со ставкой налога на недвижимость, которая приобретена другим способом в случае, если хозяин владеет квартирой менее 3-х лет. В этом случае согласно положениям Налогового кодекса человек должен оплатить 13% от размера полученной прибыли, то есть стоимости квартиры, которая была продана.

Рекомендуем прочесть:  Временная Регистрация Ставится Ли Штамп В Паспорте

Кто оплачивает налог при дарении квартиры и сколько нужно оплачивать при получении дарственной

Источник: https://exjurist.ru/stroitelstvo/kvartira-po-darstvennoj-nalog-pri-prodazhe-3

Продажа квартиры после дарения – 2019, по договору, полученной, не менее 3 лет, налог, сроки

Квартира по дарственной налог при продаже

После того как дарственная прошла регистрацию в соответствующем государственном органе, одариваемому на руки выдается собственническое свидетельство, и он становится полноправным владельцем недвижимости.

Наличие свидетельства про право собственности является основанием для того, чтобы новый хозяин мог совершать с квартирой любые действия по собственному усмотрению, например, передарить ее, завещать на правах наследования, передать для временного пользования другому лицу, продать и т.д.

Таким образом, становится понятно, что тот факт, что гражданин получил недвижимость по договору дарения, не накладывает никаких ограничений на ее порядок использования. Закон не устанавливает каких-то временных рамок на совершение подобных действий. Поэтому человек имеет право продать имущество буквально на следующий день, после получения правоустанавливающего документа.

Условия по договору

В статье 572 Гражданского кодекса России дается разъяснение того, что следует понимать под дарением: это передача на безвозмездной основе любого имущества другой особе.

Когда человек, в пользу которого даритель хочет передать недвижимость, соглашается ее принять, оговаривается и подписывается соответствующий договор, в результате получателю предоставляются все права и накладываются обязанности по распоряжению жильем.

Свидетельство про право собственности можно получить после подачи пакета документов в регистрирующую структуру. Продать квартиру можно сразу после получения свидетельства на руки.

Статья 572. Договор дарения

Для того чтобы избежать проблем в ходе сделки, нужно придерживаться таких правил:

  • оформить заявку в БТИ на получение кадастровых выписок;
  • в ЖЭКе запросить справку про количество прописанных на жилплощади лиц;
  • когда будет заключена сделка про продажу, нужно подписать акт приемки жилого помещения;
  • следующим шагом должно стать обращение нового хозяина в федеральную регистрационную службу.

Законные основания

Важно понимать, что устное обещание человека передать в дар недвижимость не имеет юридической силы.

Существует всего несколько исключений из правил, когда сделка дарения, которая заключена в устной форме, может быть признана законной:

  • Если безвозмездная передача имущества планируется в будущем. Однако сделка все равно требует оформления документа в письменном виде. Таким образом сторона, которая принимает дар, может защитить себя в случае необходимости и предоставить в суде доказательства того, что владелец имел намерение осуществить сделку.
  • Если стоимость передаваемого в дар объекта не превышает 3-х тысяч рублей, в вопросах, которые касаются недвижимого имущества, этот вариант не актуален.

Несколько лет назад положения Гражданского кодекса требовали проведения государственной регистрации договора дарения в обязательном порядке, и осуществлялось это в письменной форме. С конца 2012 года данное положение не является обязательным, однако, чтобы избежать недоразумений выполнение данной процедуры может проводиться для защиты прав и интересов сторон.

Квартира не может быть подарена особой, которая для одаряемого является учеником, пациентом, подопечным, а также неправомерными будут признаны сделки, в ходе которых право собственности будет передано несовершеннолетним ребенком или недееспособным лицом

До 3 лет

После того как получатель оформил собственнические права на недвижимость, он имеет право заключить договор продажи квартиры после дарения.

Для этого нужно собрать документы и заключить контракт с покупателем.

Будет ли наложено на продавца обязательство по уплате налога, зависит от того менее или более 3 лет квартира находится в его собственности, а также от стоимости имущества.

Ставка налога при продаже такой квартиры совпадает со ставкой налога на недвижимость, которая приобретена другим способом в случае, если хозяин владеет квартирой менее 3-х лет. В этом случае согласно положениям Налогового кодекса человек должен оплатить 13% от размера полученной прибыли, то есть стоимости квартиры, которая была продана.

В каких случаях владелец не должен платить налог:

  • если владеет жилищем больше 3-х лет;
  • когда стоимость жилья не превышает 1 млн. рублей;
  • если вместо проданной квартиры человек покупает другую, которая стоит дешевле, налог рассчитывается исходя из оставшейся разницы.

Больше 3 лет

Если человек владеет квартирой более 3-х лет, от него не требуется выплаты налога на прибыль.

В случае если у квартиры есть другие собственники, кроме него, при продаже своей доли гражданин должен для начала уведомить о намерении других владельцев. Они обладают преимущественным правом на приобретение части имущества.

Сроки, в течение которых они могут размышлять и принимать решение, составляют 1 месяц.

Таким образом, участники долевой собственности должны быть поставлены в известность  о планирующейся продаже. Если они на протяжении месяца не выкупят долю в имуществе, продавец имеет право продать ее другому покупателю.

В случае нарушения данного права других владельцев и продажи подаренного имущества третьей стороне, собственники на протяжении трех месяцев имеют право оспорить совершенную сделку и требовать, чтобы права на квартиру перешли к ним. Эти положения изложены в статье 250 Гражданского кодекса России.

Продажа полученной квартиры после дарения при владении ней в течение срока, который превышает 3 года, предполагает необходимость сбора такого пакета документов:

  • кадастровый паспорт;
  • акт купли-продажи, который оформляется с использованием дарственной и собственнического свидетельства особы;
  • паспорта сторон сделки;
  • квитанция про уплату госпошлины.

Это лишь основной перечень документов и в зависимости от каждой конкретной ситуации он может дополняться прочими бумагами.

Налоги

Когда продается недвижимость, которая была получена в дар, она облагается налогами по стандартной схеме. Владелец, который права собственности получил меньше трех лет назад, должен самостоятельно рассчитать свои налоговые обязательства.

У человека есть возможность существенно снизить свой налоговый груз, если он воспользуется правом на налоговый вычет. Его величина – 1 млн. рублей. Эту сумму нужно отнять от стоимости квартиры, которая указана в кадастровых бумагах.

Кроме налога владелец подаренного жилья должен заплатить госпошлину. Ее размер является фиксированным, определяется он нормативными документами и не зависит от стоимости квартиры.

От оплаты подоходного налога освобождаются люди, владеющие жилищем более трех лет. Имеет ли человек налоговые обязательства перед бюджетом или нет, он должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ в соответствующий контролирующий орган.

Скачать форму бланка НДФЛ

На 2019 год Налоговым кодексом определена ставка налога в размере 13% от стоимости недвижимости.

Как это оформить

Сделка дарения должна пройти регистрацию в Росреестре. Результатом данного акта является выдача документа про право собственности. Также документы для прохождения регистрации возможно подать через Многофункциональный Центр по месту расположения имущества.

Дарственная может быть составлена в простой письменной форме, которая не требует обязательного привлечения нотариуса. Это дает возможность сэкономить на проведении сделки, поскольку нотариальные услуги стоят приличную сумму денег.

Однако если финансовое положение сторон позволяет, при подготовке договора дарения лучше не пренебрегать услугами нотариуса.

Это вызвано тем, что данный специалист подключен к единой информсистеме, что дает возможность получать самую новую информацию из различных инстанций, в том числе Росреестра, а это позволяет определить, насколько чисто проходит сделка и не пытается ли одна из сторон обмануть другую.

Судебная практика знает огромное количество случаев, когда мошенники использовали неосведомленность граждан в вопросах, касающихся наследственного права, в собственных целях. Не всегда порядочно ведут себя и близкие родственники по отношению к престарелым людям.

Пожилые люди надеются, что их родные поступят порядочно, и соглашаются на оформление сделки дарения без нотариального сопровождения. Как результат – они остаются без крыши над головой.

Когда в сделке участвует нотариус, он не только проверит достоверность всех документов и сведений, но и объяснит сторонам их права и обязанности, а также возможные риски, если они есть.

Нужно учитывать, что квартира, которая подарена одному из супругов, не является совместно нажитым имуществом, поэтому при продаже не потребуется согласие второй стороны брачного союза на осуществление подобной сделки. Если же в квартире при продаже прописаны дети, не достигшие совершеннолетия, продавец должен обратиться в опекунский орган за разрешением.

С начала 2019 года были приняты законодательные нововведения, которые обязуют заверять договор нотариально, если в качестве его предмета выступает доля квартиры, либо жилье, в котором в момент оформления дарения зарегистрированы дети.

Если на деньги, которые были выручены в результате продажи подаренного жилища, супруги покупают другую квартиру, то она будет относиться к имуществу, которое было совместно нажито, и в результате подлежит разделу, если супруги решатся на развод.

Чтобы избежать негативных последствий, рекомендуется:

  • подготовить договор про раздел новой квартиры;
  • в документе должно быть четко указано, чьей собственностью является имущество, и по какой причине это так;
  • данную бумагу нужно заверить нотариально.

Для продажи квартиры, которая получена в результате акта дарения, требуются такие документы:

  • паспорта участников сделки;
  • кадастровый паспорт;
  • собственническое свидетельство;
  • выдержка из домовой книжки/справка, выданная в Паспортном столе, про особ, которые зарегистрированы в квартире;
  • акт купли-продажи в 3-х экземплярах;
  • квитанция про оплату государственной пошлины.

Родственники дарителя имеют право оспорить соглашение дарения, признав тот факт, что человек не отдавал себе отчет, что он делает, в ходе проведения сделки или признав его недееспособным.

После оспаривания дарственной суд может признать все дальнейшие сделки, которые проводились с квартирой, недействительными и аннулировать их.

В данном случае количество проведенных сделок не будет играть роли.

В случае признания правоты родственников дарителя суд обязует продавца вернуть в полном объеме деньги, продавец же должен получить от покупателя обратно объект спора.

Прочие нюансы сделки

После проведения процедуры дарения получатель должен получить в регистрирующем органе документ, который будет подтверждать его собственнические права на недвижимое имущество. Если в дар получена вся жилплощадь целиком, человек получает право распоряжаться ею по своему усмотрению.

Если следка заключалась до 1996 года, контракт может содержать пункт, в котором указано, что даритель может проживать в жилище до конца своих дней, но в случае продажи подаренного имущества такое условие теряет свою юридическую силу. В договоре дарения не должно содержаться никаких условий, то есть недвижимость должна передаваться безвозмездно, а поэтому одаряемый ничего не должен дать взамен дарителю.

Продажа квартиры, полученной в качестве дара, не имеет никаких отличий от обычной сделки продажи. Нужно собрать документацию и подать ее в кадастровую палату. Если владелец один, и квартира не имеет обременений, в качестве которых могут выступать недееспособные особы или дети, понадобится минимальный пакет документов: паспорт, контракт купли-продажи, собственническое свидетельство.

Если люди состоят в брачном союзе и один из них получает в подарок квартиру, то она не будет относиться к совместно нажитому имуществу и не должна разделяться в случае развода

Но случаются ситуации, когда полученную в дар квартиру супруг/супруга продают, чтобы приобрести другое жилье. В этом случае эта недвижимость будет считаться совместной собственностью, которая была приобретена в браке.

Возможно два варианта избежания спора в данном случае:

  • прежде, чем покупать новый объект, можно подписать договор, заверенный нотариусом, в котором будет зафиксирован тот факт, что данное жилье не является имуществом, нажитым в браке;
  • или же в контракте купли-продажи указать, что квартира приобретается на средства, которые принадлежат лишь одному из супругов.

В случае приобретения квартиры с доплатой, вопрос будет решаться в порядке судебного разбирательства. В такой ситуации совместно нажитым имуществом при наличии соответствующих бумаг будет считаться только та часть квартиры, которая куплена на общие средства.

В вопросах, которые касаются продажи жилья, подаренного несовершеннолетнему, совершать подобную сделку могут только его законные представили: родители, опекуны. Однако взамен ребенок должен получить жилплощадь такого же размера, как была в его собственности.

Если же ребенок старше 14 лет, он имеет полное право присутствовать во время сделки и вместе с родителями должен ставить свою подпись на документе.

Для того чтобы сделка прошла, нужно подать два документа:

  • заявление от родителей, которым они дают разрешение на продажу квартиры ребенка;
  • заявление от опекунской структуры, в котором фиксируется тот факт, что ребенок получит вместо проданного равноценное жилище.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/prodazha-kvartiry-posle-darenija/

Если квартира по дарственной, какой налог при продаже?

Квартира по дарственной налог при продаже

Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (800) 350-13-94 – Федеральный номер

8 (499) 938-42-45 – Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 – Санкт-Петербург и Лен. обл.

Дарение – один из распространенных способов получения и передачи недвижимости.

Чаще всего подобные сделки заключаются между близкими родственниками или в качестве благодарности за уход или другие неоценимые услуги в отношении посторонних людей.

Однако не все одаряемые используют полученное жилье по прямому назначению и предпочитают продать его. Но предварительно необходимо разобраться, кто и в каком размере обязан уплатить налог с продажи квартиры, полученной в дар.

Гражданский кодекс Российской Федерации дает четкое понятие дарения, а также регламентирует основные условия и правила сделки. Чтобы отчуждение недвижимости было признано законным и право собственности перешло к одаряемому, необходимо четко придерживаться их:

  1. Даритель должен быть совершеннолетним и дееспособным. При этом данное требование ни коим образом не относится к одаряемому. Подарить недвижимое имущество можно и ребенку, и недееспособному гражданину или юридическому лицу (например, благотворительному фонду, музею и т.д.).
  2. Главной отличительной особенностью сделки является безвозмездность передачи недвижимости, поэтому любые условия, поставленные перед одаряемым для ее получения, являются незаконными.
  3. Одаряемый должен выразить свое согласие принять подарок или же оформить письменный отказ с объяснением причины подобного решения.
  4. Дарить можно только имущество, принадлежащее гражданину на праве частной собственности. При этом допустимо передавать как целое помещение, так и его отдельные части. В случае если, недвижимость является долевой собственностью (например, общее имущество супругов), необходимо согласие остальных совладельцев.
  5. Подписанный договор дарения должен быть в обязательном порядке зарегистрирован в органах Росреестра. В противном случае переход права собственности не происходит, и имущество официально считается принадлежащем дарителю.

Важно! В Гражданском кодексе РФ представлен список лиц, которые не могут являться одаряемыми. К таковым относятся сотрудники социальных и медицинских организаций, если дарителем является их клиент/пациент или члены его семьи, а также государственные и муниципальные чиновники разного уровня.

Дарение квартиры: налог при продаже

Подарок, принятый одаряемым, после государственной регистрации становится его личным имуществом.

Соответственно при продаже дарственной квартиры, дома или иного объекта недвижимости, у собственника возникает обязанность уплаты налога на полученную прибыль.

По закону этот обязательный взнос в государственный бюджет равняется 13% от стоимости реализованного имущества. Но в отношении дарственного недвижимого имущества действуют определенные нюансы.

Как определяется налоговая база

Налоговая база – это сумма, на основании которой производится расчет обязательного платежа. Большинство граждан уверено, что для этих целей применяется стоимостная оценка подарка, которая указывается в официальных документах к сделке.

Поэтому многие пытаются занизить цену квартиры или частного дома, который им преподносят родители, бабушка или иные родственники. На самом деле налог с продажи квартиры после дарения рассчитывается на основании кадастровой стоимости имущества.

Этот показатель определяется кадастровыми инженерами при вводе жилого или нежилого объекта в эксплуатацию и постановке на учет в государственном кадастре или же при плановом (не реже 1 раза в 5 лет) обследовании и уточнении данных. Например:

  • рыночная стоимость квартиры, которую бабушка дарит внучке – 3000000 рублей;
  • оценочная стоимость, указанная в договоре дарения – 1500000 рублей;
  • кадастровая стоимость – 6000000 рублей,
  • используемый коэффициент – 0,7;
  • расчет налога – 6000000 *0,7 * 13% = 546000 рублей.

Совет! Каждый гражданин России при приобретении в собственность жилой недвижимости, имеет право на получения налогового вычета в размере 1000000. Чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо обратиться в ближайшее отделение налоговой инспекции с соответствующим заявлением и декларацией доходов за отчетный период.

Кто должен платить

При продаже квартиры, полученной по дарственной, налог на прибыль обязан заплатить тот, кто эту прибыль получил, то есть одаряемый. Однако существуют законодательные оговорки, позволяющие собственникам, продавшим имущество, не платить обязательный налоговый сбор:

  1. Срок пользования полученным подарком. Если одаряемый является владельцем недвижимости в течение определенного времени, обязанность уплаты налога на него не распространяется. Законодательно установлены льготные сроки владения для близких родственников (не менее 3 лет) и лиц, не являющихся кровной родней дарителя (не менее 5 л).
  2. Приобретение новой недвижимости на полученные денежные средства. В такой ситуации налоговой базой будет являться разница между ценой продажи подаренной квартиры и ценой покупки новой жилплощади. Кроме того, в перечень расходов включаются затраты на необходимые ремонтные или строительные работы (если приобретен недостроенный дом или на полученные средства возводится жилое строение с нуля).

Полезно! Если жилье, которое приобретается на средства от продажи подаренной недвижимости, стоит дороже, чем сам подарок, налоговая база уменьшается на разницу в их цене. Нередки случаи, когда сумма оказывается отрицательной и налогоплательщик освобождается от уплаты обязательного взноса.

Все налогоплательщики обязаны уплатить обязательные взносы в государственный бюджет в срок до 15 апреля года, следующего за тем, в котором была осуществлена сделка купли-продажи дарственной квартиры. Правильный алгоритм действий выглядит следующим образом:

  1. Подготовка и заполнение необходимой документации. Эту миссию можно возложить на профессионалов, специализирующихся на предоставлении гражданам платных услуг или же заполнить нужные документы самостоятельно.
  2. Визит в налоговую инспекцию. Налогоплательщик должен записаться на прием, передать инспектору все необходимые документы, а также при необходимости заполнить заявление на применение имущественного вычета.
  3. Получение квитанции на оплату налога. Проверка документации, поданной налогоплательщиком, осуществляется в течение 14 дней. Если все заполнено верно и не выявлено ошибок в данных, инспектора вызывают гражданина и выдают ему квитанцию на оплату.
  4. Внесение денежных средств. Произвести оплату необходимо в срок до 15 июля текущего года.
  5. Подтверждение платежа. Чек или корешок квитанции необходимо отнести в налоговую инспекцию и передать сотруднику, который занимался делом конкретного налогоплательщика.

Источник: https://InfoNovostroyki.ru/instrukcii-i-sovety/esli-kvartira-po-darstvennoj-kakoj-nalog-pri-prodaze.html

Минимизация налога с продажи подаренной квартиры в 2019 году

Квартира по дарственной налог при продаже

Любой гражданин вправе продать имущество, принадлежащее ему. Объектом налогообложения является жилье, которое оценивается по общепринятым принципам. НДФЛ уплачивается, когда квартира в собственности пребывает менее трех лет. А каким образом взимается налог с продажи подаренной квартиры? Существуют нюансы, в которых мы детально разберемся ниже.

Общие положения

Согласно статье 209 Налогового Кодекса РФ НДФЛ – это доход физлица, который имеется в  непосредственной форме или денежной. Квартира – это тоже прибыль для гражданина.

Если приобрел человек ее самостоятельно – то есть вложил собственные средства, то государство предусматривает возврат налога на доход (имущественный вычет). Продавая ее, он получает уже прибыль в натуральной форме, которая облагается налогом.

Теоретически, для граждан, которые покупают недвижимость, делают в ней ремонт, затем планируют вложения новых капиталов, это жилье может быть продано впоследствии. И спустя три года нахождения в собственности имущества никакие налоги после реализации квартиры не уплачиваются.

Но на практике те, кто не принадлежит к среднему классу, используют недвижимость для бизнеса.  В этом случае доход должен облагаться налогом на прибыль.

При получении недвижимости в дар у гражданина возникает выгода, которая выражается в натуральной форме, но он не несет фактических расходов, приобретая ее. В таком случае, нужно ли платить налог с подаренной квартиры человеку? Да. Ставка НДФЛ равна 13% от стоимости жилья, которая, чаще всего, имеет размер кадастровой.

Здесь есть ряд исключений, предусмотренных СК РФ. Родственники, находящиеся в близком семейном кругу, друг другу могут дарить недвижимость, с которой не рассчитывается налог. И этот факт достаточно распространен при завуалированных под дарственную сделках купли-продажи.

 Облагается ли подаренная квартира налогом при продаже? Вот здесь правило действует для всех одинаково: независимо от того, каким путем досталось жилье, при продаже оно эквивалентно недвижимости, находящейся в собственности, а следовательно, облагается НДФЛ на общих основаниях.

Установленная величина налоговой ставки

Итак, налог с продажи недвижимости составляет 13%. Если квартира находилась в собственности менее трех календарных лет после дарения от близкого родственника, то уплачивать НДФЛ с нее потребуется. Если срок прошел, условия выполнены, налог платить не нужно.

Для имущества, которое было подарено ранее 2016 года, еще существенно, что при дарении от постороннего человека (или неблизкого родственника) до истечения пяти лет налог тоже будет составлять 13%, после окончания срока платить не нужно.

Как правильно выполнить расчет

Как правило, сумма, от которой рассчитывается НДФЛ в случае необходимости уплачивать его, берется из Кадастра. В договорах дарения, в отличие от купли-продажи, цена указывается условно. Но в случае продажи одариваемым лицом этой недвижимости встает вопрос о стоимости.

Цена объекта

При передаче квартиры в дар сумма, условно указанная в договоре, может существенно отличаться от реальной, поэтому приняты следующие нормы.

Рыночная

Сравнивать с усредненной стоимостью оценщики жилья при его продаже могут, если сумма, указанная в документах на подаренную квартиру, существенно отличается от текущей рыночной. За несколько лет рынок недвижимости может претерпевать серьезные колебания, поэтому превышение или занижение на 20% стоимости квартиры – повод использовать кадастровую цену для расчета.

Кадастровая

Для квартир, поставленных на учет позднее 2016 года, цифра, указанная в договоре, не должна быть меньше 70% от кадастровой стоимости жилья. Если выяснить ее невозможно (либо ее оценивают в сумму меньше одного миллиона рублей), сбор в бюджет не перечисляется. Для целей налогообложения кадастровая стоимость принимается минимум 1 428, 571 тыс.руб.

Степень родства дарителя

Для определения суммы налога на прибыль в виде квартиры важно знать, являются ли близкими родственниками стороны договора (не подлежат уплате НДФЛ подарки матери или отца детям и наоборот, бабушки или дедушки внукам, кровным братьям и сестрам, и имеющих только одного общего родителя). В таком случае продажа квартиры, подаренной близким родственником, не облагается налогом.

Сроки владения недвижимостью

Кроме того, не будут платить налог за приобретенную собственность и близкие члены семьи, если в течение 36 месяцев не осуществляется продажа квартиры после дарения (менее 3 лет – на общих основаниях они уплатят в бюджет 13%).

Нужна ли налоговая декларация 3-НФДЛ при договоре дарения

Как правило, если гражданин, получивший подарок, является членом семьи, отражение доходов для ФНС не требуется. Но если трехлетний срок не вышел, и он оплачивал налог на доходы физлиц, декларация  в инспекцию заполняется до 30 апреля.

Какие данные указываются

В форме 3-НДФЛ потребуются сведения о гражданине:

  • Ф.И.О. и информация из паспорта о серии, дате выдачи и органе, где был получен документ;
  • адрес прописки;
  • номер телефона;
  • начисленная нанимателем зарплата и удержанные налоги за год;
  • ИНН;
  • суммы НВ на обучение, на лечение, к которым прибегал гражданин в отчетном периоде.

Вычеты на детей, применяемые по месту работы, тоже нужно указывать в декларации. То же самое касается имущественных возвратов.

Прилагаемые документы

Для расчета и оплаты НДФЛ потребуются:

  • чеки, по которым уплачивались средства за проданную квартиру, которая ранее была подарена;
  • копии документов, подтверждающие право собственности на жильё;
  • заявление, прилагаемое к декларации 3-НДФЛ.

Непосредственно заполненная форма и копии документов из вышеуказанного списка подаются в ФНС.

Как законно уменьшить подлежащую выплате сумму

Способы не переводить в бюджет налог за личный доход существуют. Как говорилось выше, такая мера введена государством для пресечения получения оборотов на купле-продаже жилья граждан.

Как продать подаренную квартиру без уплаты налога? Прежде всего, выждать три года для близкого родственника либо пять лет для постороннего человека до момента продажи. Эти сроки буквально – 36 и 60 месяцев соответственно.

Налоговый вычет

Существует законный способ прибегнуть к уменьшению сбора на доходы путем оформления НВ.

Если одариваемый не является членом семьи и при получении прав собственности на жилье уже уплачивал НДФЛ, он может обратиться за возвратом этих средств в налоговую или к работодателю.

Имущественный вычет, начисленный в размере 13%, возместят либо единой суммой (при обращении в ИФНС самостоятельно), либо путем уменьшения налоговых обязательств у работодателя, то есть не облагая новым процентом зарплату.

Расходы на приобретение жилой недвижимости

Если после продажи квартиры, полученной по дарственной, налоги были уплачены, но впоследствии куплено новое жилье, сбор с которого уплачивается так же в размере 13%, ФНС при предоставлении всех подтверждающих сумм, может произвести взаимозачет и уменьшить суму выплаты таким образом.

Заключение

Не платить налог на продажу подаренной квартиры вправе только те из близких родственников, кто не стал реализовывать полученное имущество, пока не минуло трех лет (те же, кто освобожден от уплаты НДФЛ при постановке на регистрацию нового владельца). Если одариваемый – не член семьи по определению СК, срок для аннулирования требования по сбору увеличивается до пяти лет.

Источник: https://nedvizhka.site/oformlenie/darstvennaya/nalog-s-prodazhi-kvartiry

Налог с продажи подаренной квартиры: надо ли платить в 2019 году

Квартира по дарственной налог при продаже

По договору купли-продажи квартиры или доли в ней обязательно уплачивается налог. Налогом облагается имущество только в том случае, когда не прошло определенного количества лет после приобретения.

Особое значение имеют и родственные связи между дарителем и одаряемым, а также кадастровая и договорная стоимость. Особое внимание необходимо уделить порядку оформления и заполнения такого документа.

Основополагающие начала этого закреплены в налоговом кодексе Российской Федерации. За составлением декларации гражданин может обратиться в налоговый орган или же в многофункциональный центр.

Разберемся подробнее с особенностями этих правоотношений, выделим случаи, когда налог при продаже квартиры уплачивать не нужно.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по дарственной

По договору дарения можно передать любое имущество, в том числе и недвижимое, например, квартиру. Право собственности может возникнуть на различных основаниях, в том числе и при оформлении дарственной.

При продаже подаренной квартиры гражданину необходимо уплатить налог, регулируемый НК РФ. Размер налога равен тринадцати процентам.

В последние годы в налоговое законодательство были внесены определенные изменения, касающиеся того, с какой именно суммы должен быть взыскан налог.

Ранее в расчет бралась сумма, прописанная в самом договоре. Теперь же значение имеет только кадастровая стоимость объекта.

Как продать подаренную квартиру без налога, правила трех и пяти лет

Право на отчуждение подаренного имущества у гражданина появляется после того, как в единый государственный реестр о нем были внесены соответствующие сведения. При определении необходимости уплаты налога стоит учитывать, кем приходились друг другу даритель и одаряемый:

  1. Если они друг другу близкие родственники, то освободиться от оплаты налогов (точнее говоря — НДФЛ) можно по истечении трех лет с момента регистрации перехода права на собственность.
  2. Если граждане являются посторонними лицами, то от налога освобождение будет иметь место только по истечении пяти лет с момента государственной регистрации перехода права.

В остальном последовательность при продаже одинакова. Изначально подготавливаются все необходимые документы (выписка из реестра или свидетельство, паспорта сторон и др.). Стороны могут как самостоятельно оформить договор, так и обратиться к услугам сторонних специалистов. В среднем, по регионам РФ, написание договора обойдется от 3 до 5 тысяч рублей.

После этого сторонам необходимо обратиться в многофункциональный центр для регистрации перехода права. Эта процедура занимает около двух недель. После этого подаренная квартира считается проданной без уплаты соответствующего налога.

В. В. Путин в 2019 году дал поручение вернуть трехлетний срок владения недвижимость, после которого НДФЛ не ее продажи не будет взиматься. Но тут речь идет только о единственном жилье, и необходимый закон еще не принят.

Как рассчитать сумму налога при продаже подаренной недвижимости (например, квартиры)

Формула расчета имеет следующий вид:

Д*13%, где Д – это полученный гражданином доход с продажи его недвижимости. Разберем на примере такую ситуацию.

Гражданин Федоров в 2016 году получил от постороннего человека в дар квартиру. Ему срочно понадобилось ее продать в этом же году за 3 миллиона рублей. При этом на публичной кадастровой карте отражена стоимость в 2 миллиона рублей.

Федоров обязан отразить в своей декларации следующее:

  • доход от подарка в размере 2 миллиона рублей;
  • доход от продажи в размере 3 миллиона рублей.

Помимо всего прочего в декларации можно отразить так же и налоговый имущественный вычет в размере 1 миллиона. Таким образом в бюджет необходимо внести следующую сумму: (2 миллиона +3 миллиона – 1 миллион) * 13%.

Размер налога, подлежащего уплате в приведенном примере будет равен 520 тысяч рублей.

Сроки уплаты НДФЛ

Уплата данного налога тесно связана с подачей декларации, так как именно этот документ является основанием перевода соответствующей суммы государству. Подать заполненную декларацию необходимо не позднее тридцатого апреля года, следующего за истекшим периодом.

Непосредственная же уплата налога происходит не позднее пятнадцатого июля года, следующего за истекшим периодом.

Когда и как подавать декларацию

Как отмечалось выше, срок подачи декларации тридцатое апреля. Заполнение декларации не всегда просто. Поэтому в большинстве случаев граждане совершают ошибки, из-за чего налоговый орган возвращает документ в виду того, что он не соответствует законно установленным требованиям.

https://www.youtube.com/watch?v=PLeEetrA-v0

Для того, чтобы такого не происходило, за составлением декларации гражданин может обратиться в налоговый орган или же в многофункциональный центр, который также предоставляет подобного рода услуги.

Декларация подается только путем личного посещения налогового органа.

Ответственность за не своевременную оплату налога или уклонение от него

На сегодняшний день выделяется три вида ответственности:

  1. Налоговая.
  2. Административная.
  3. Уголовная.

Налоговой ответственности в налоговом кодексе посвящена отдельная глава. Все санкции за подобного рода правонарушения состоят в штрафах. Здесь привлекаться могут и физические лица, а также юридические лица и индивидуальные предприниматели.

За более строгие правонарушения предусмотрена уже административная ответственность, которая может заключаться в применении различного рода санкций и помимо штрафа. Сюда относится запрет на деятельность, дисквалификация и т.д.

Уголовная является наиболее строгой из всех вышеуказанных видов ответственности. Она может существовать отдельно от налоговых и административных санкций.

Стоит учесть, что к уголовной ответственности могут привлекаться исключительно физические лица. За некоторые преступления судом может быть назначен реальный срок лишения свободы.

Таким образом, платить налог в соответствие с НК РФ нужно с полученной прибыли. Она может заключаться в получении имущества, в той ситуации, когда гражданин хочет продать недвижимость и др.

Платится налог не позднее 15 июля года, следующего за годом совершения той или иной сделки.

Оплата производится на основании декларации, в которой нужно указать всю необходимую для налоговых органов информацию.

Источник: https://yurzona.ru/darenie/nuzhno-li-platit-nalog-s-podarennoj-kvartiry.html

Podyacheva-notar
Добавить комментарий