Налог от продажи дачи с земельным участком

Содержание
  1. Налог с продажи дачи для пенсионеров
  2. Платит ли пенсионер налог с продажи недвижимости и другого имущества
  3. Налог на дачный участок: особенности исчисления
  4. Облагается ли налогом дача
  5. Какие налоги должен платить пенсионер при продаже недвижимости
  6. Налог с продажи дачи и земельного участка: старое и новое в законодательстве
  7. Оплата налога на дачный дом в 2019 году: нововведения
  8. Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2019 года
  9. За сколько продать дачу чтобы не платить налог
  10. Необходимость уплаты налога с продаже дачного участка и дачи
  11. Нюансы оплаты налога при продаже дачи
  12. Налог с продажи дачи
  13. Надо ли платить налог с продажи дачи и земельного участка
  14. Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2016 года
  15. Налог с продажи дома
  16. Налог с продажи дачи и земельного участка в 2019 году
  17. Нормативное регулирование
  18. Особенности уплаты
  19. Формула и правила
  20. Отчисления с реализации садового участка без дома
  21. Дача и земельный участок как объекты налогообложения
  22. Продажа дачи в 2018 году: размер налога и сроки уплаты
  23. Общее положения взимания налога при продаже дачи
  24. Куда в первую очередь передается информация о продаже дачи?
  25. На кого возлагается оплата НДФЛ?
  26. Сумма налога при продаже дачи
  27. Пример расчета
  28. Когда нужно оплатить?
  29. Налог от продажи дачи с земельным участком – Малина-групп
  30. Правила уплаты налогов при продаже земельных участков и дач
  31. Старое и новое в законодательстве
  32. Нюансы налоговых выплат
  33. Как рассчитать налоговый вычет
  34. Правила и сроки уплаты налогов
  35. Новый закон о налоге с продажи дачи в 2018 году
  36. Особенности начисления налога
  37. Налог от продажи дачи с земельным участком
  38. Нужно ли платить налог с продажи дачи?
  39. Итоги

Налог с продажи дачи для пенсионеров

Налог от продажи дачи с земельным участком

07.04.2018

  1. Налог необходимо начинать с момента регистрации права на дачный участок в Росреестре.
  2. Расчет производится путем умножения налоговой ставки на кадастровую стоимость участка.
  3. Налоговая ставка в каждом субъекте РФ индивидуальная.

    Правительством определен только ее максимальный предел, который составляет 0,3 %.

  4. Относительно пенсионеров на законодательном уровне никаких изменений не произошло и все льготы для них устанавливаются на законодательном уровне.

Так как материальное взыскание от продажи является подоходным, оно накладывается на собственника только в случае извлечения выгоды. Пользуясь этим, многие оформляют при продаже договор дарения. При этом собственник (продавец) действительно освобождается от уплаты налога, но это бремя ложится на плечи получателя.

Поэтому важно в договоре дарения сразу указать стоимость имущества (как правило – кадастровую), что позволит избежать неприятных сюрпризов впоследствии.

Платит ли пенсионер налог с продажи недвижимости и другого имущества

При сумме сделки менее 1 миллиона налог не платится. При этом обязательность подачи декларации не снимается с пенсионера. Этот документ должен быть заполнен и подан в ФНС. В противном случае налоговая может обязать выплатить продавца квартиры штраф порядка 1000 рублей.

Рекомендуем прочесть:  Льготы матерям детей инвалидов по трудовому кодексу

Налог на дачный участок: особенности исчисления

  • если происходит покупка, платить налог не придется;
  • при оформлении договора дарения придется заплатить 13% с дохода. В договоре в этом случае лучше указать стоимость дачного участка. Если этого не сделать, сумма налога будет рассчитана исходя из кадастровой либо инвентаризационной стоимости.

Облагается ли налогом дача

При продаже дачи придётся выплатить подоходный налог (НДФЛ). Ставка в этом случае будет аналогична ставке, установленной для продавцов жилого имущества, и составит 13% для граждан РФ, 30% — для иностранцев. Налоговой базой при этом является договорная цена продаваемого имущества.

Какие налоги должен платить пенсионер при продаже недвижимости

При строительстве дома у Вас также есть право получить имущественный вычет на сумму фактически понесенных расходов, но опять же при наличии подтверждающих оплату документов (чеки, выписки, платежные поручения и т. д.).

При этом вычет не может превышать 2 млн рублей, то есть если на строительство дома Вы затратили, предположим, 8 млн рублей, а у Вас есть подтверждающие документы только на 3 млн рублей, то вычет в таком случае Вы сможете получить все равно не более 2 млн рублей.

Из расчета реальных средств Вы сможете получить не более 260 тысяч рублей на руки (2 млн рублей х 13 %).

Налог с продажи дачи и земельного участка: старое и новое в законодательстве

  1. Он владеет соответствующей недвижимостью в течение 3 лет и более при условии, что данная недвижимость представлена:
  • объектами, которые перешли в собственность физического лица по праву наследования или были подарены ему близким родственником;
  • объектами, которые перешли в собственность человека в рамках приватизации;
  • объектами, которые перешли в собственность налогоплательщика в соответствии с соглашением о пожизненном содержании при иждивении.
  1. Он владеет недвижимостью 5 лет и более — если она не относится ни к одной из перечисленных категорий объектов.

Рекомендуем прочесть:  Какие нужны документы для получения родовых денег

2. Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Оплата налога на дачный дом в 2019 году: нововведения

Новый закон призван уменьшить количество возникающих вопросов и упростить процесс администрирования данной сферы. Тем не менее, с учетом попыток облегчить жизнь владельцам земельных участков и собственникам дачных построек, всё ещё остаются некоторые вопросы, касающиеся формирования суммы.

Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2019 года

Размер дохода определяется, исходя из стоимости продажи недвижимости, указанной в договоре. Причем с 01.01.2019 года на основании вышеупомянутого федерального закона были введены нормы, направленные на предупреждение занижения стоимости участка с целью сокращения суммы налога.

Налог с продажи дачи для пенсионеров Ссылка на основную публикацию

Источник: https://zakonandporyadok.ru/semejnyj-yurist/nalog-s-prodazhi-dachi-dlya-pensionerov

За сколько продать дачу чтобы не платить налог

Налог от продажи дачи с земельным участком

Какой налог с продажи я должен заплатить? (и должен ли вообще?)читать ответы (1) Тема: НалогиНужно ли платить налог с продажи дачи, стоимостью 150 000 р.? я инвалид 2 группы.читать ответы (1) Тема: Подоходный налогДача не приватизирована, хотим ее продать. Предложили вариант оформления ген доверенности на покупателя.

Он ее приватизирует на нас и затем составляется договор купли-продажи.читать ответы (1) Тема: Сделки с недвижимостьюМама оформила дачу на себя по наследству по сле смерти моего отца в прошлом году, продает ее за 250 тыс рубчитать ответы (1) Тема: Купить дачуВ феврале 2013 купили дачу за 300000. сейчас продаем за 600000 рублей.

Важно

У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91). Налоговые вычеты При продаже дач и участков в целях уменьшения НДФЛ — если возникает необходимость его уплачивать, продавец может применить налоговые вычеты.

Они могут быть представлены, к примеру, имущественным вычетом. Так, если человек продал дачу или участок и в том же году (или ранее) купил какую-либо другую жилую недвижимость, то он может осуществить взаимный зачет:

  • НДФЛ — за доходы от продажи дачи или участка;
  • вычета, полагающегося за расходы по приобретению жилья.

Допустим, человек продал дачу с участком за 2 000 000 рублей, и эти доходы подлежат налогообложению.

Исчисленный НДФЛ с них составит 13%, то есть, 260 000 рублей.

Необходимость уплаты налога с продаже дачного участка и дачи

Телефонная консультация 8 800 505-91-11 Звонок бесплатный Тема: ГраницаСкажите, пожалуйста: 1)при продажи дачи нужно платить налог. Если нужно, то какой и сколько.

2)если в кадастровом плане в графе особые отметки напчитать ответы (1) Тема: НедвижимостьНужно ли мне платить налог с продажи дачи, если она принадлежит мне менее 3 лет? Стоимость значительно меньше 1 миллиона рублей.

читать ответы (1) Тема: Налоговый вычет Пжл — моя мать имеет свидетельство о регистрации собственности с 2009, а до этого имелось свидетельство о собственности от 2001 гчитать ответы (1) Тема: Налог на прибыльЗемельный участок находился в собственности моего мужа.

После его смерти собственность перешла ко мнечитать ответы (1) Тема: Налог на прибыльХочу продать дачу за 350 тысяч рублей. В собственности она у меня находится 2 года.

Нюансы оплаты налога при продаже дачи

Не оплачивая налога 13 %читать ответы (1) Тема: Получить участокОтец в 90 х годах получил участок в СНТ, после его смерти собственность на участок оформил его сын (в мае 2014). Сейчас построен дом и участок будет продаваться (более 1 млн)читать ответы (1) Хочу приобрести дачу.

Внимание

Я налог платить буду? Сумма покупки около 400 тыс или другой вариант 100 тыс.читать ответы (3) Тема: Налог с наследстваПродажа дачи, налог с наследства.

8-499-1922806читать ответы (1) Тема: Налог с продажС какой суммы платится налог с продажи дачи? Я продаю за 330 тыс. руб. Знаю, что при продаже квартиры платят свыше 1 млн. руб.

читать ответы (1) Тема: Уплата налоговУплата налога с продажи дачи стоимостью 700 тыс.

руб, в собственности менее 3-х лет.читать ответы (1) Единая Телефонная Юридическая Служба Юридические консультации по любым вопросам права. Круглосуточно.

Налог с продажи дачи

Примечание: указанный коэффициент применяется при исчислении налога на имущество — в целях уменьшения налогооблагаемой базы (данный порядок установлен отдельными положениями НК РФ).

  1. Власти субъекта РФ могут принять закон, по которому 5-летний срок владения недвижимостью (не попадающей под перечисленные объекты с 3-летним сроком владения) для освобождения от НДФЛ может быть уменьшен. Кроме того, региональным законодательством может быть уменьшен коэффициент, на который умножается кадастровая стоимость дачи или участка.

Таким образом, при исчислении НДФЛ нужно проверять то, каковы актуальные нормы регионального законодательства: возможно, они позволяют значительно уменьшить данный налог при продаже дачи или участка.
Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела.

Надо ли платить налог с продажи дачи и земельного участка

В настоящее время, после некоторых поправок, данный вид налога регулируется также ст. 217.1 НК РФ. Налогообложению подлежат как граждане РФ, так и иностранцы, продавшие в России указанную недвижимость.

Здесь следует отметить, что размер налога, подлежащий уплате в казну, отличается для лиц, имеющих российское гражданство и иных лиц. Так, для налоговых резидентов эта сумма будет составлять 13%.

В свою очередь резидентами, согласно закона, признаются лица, проживающие в течение последнего года на территории нашей страны не меньше чем 183 дня. Причем, краткосрочные выезды из страны во внимание не принимаются.

Лица, пребывающие в Российской Федерации, меньше 183-ёх дней в календарном исчислении, резидентами считаться не могут. Налог, подлежащий уплате с проданного земельного или дачного участков для не резидентов, установлен в сумме 30% от полученной в сделке прибыли.

Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2016 года

Физическое лицо при продаже имущества, которое находилось в его собственности менее трех лет, обязан подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Даже если сумма налога будет равна нулю, подать декларацию надо обязательно. Напомним, что на основании подп. 1 п. 1 ст.

220 НК РФ, доход, полученный при продаже имущества, может быть уменьшен на сумму имущественного налогового вычета. Вычет предоставляется при продаже недвижимого и иного имущества, которое находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет.

Имущественный вычет предоставляется в сумме, не превышающей: – для жилой недвижимости и земельных участков 1 млн руб.; – для иного имущества 250 тыс. руб.

Вместо использования вычета сумму полученных доходов можно уменьшить на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Основание – подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Налог с продажи дома

Также условимся, что в том же году он купил квартиру за 1 500 000 рублей. Вычет с данных расходов также составит 13%, то есть, 195 000 рублей. За счет вычета человек может существенно уменьшить НДФЛ — он составит 65 000 рублей (260 000 — 195 000). Вычет может быть и больше, чем НДФЛ за доходы с продажи недвижимости: в этом случае соответствующий налог может не платиться вовсе.

Источник: http://kodeks-alania.ru/za-skolko-prodat-dachu-chtoby-ne-platit-nalog/

Налог с продажи дачи и земельного участка в 2019 году

Налог от продажи дачи с земельным участком

Каждый, кто продает свою недвижимость, например дачный домик, рассчитывает получить с этого прибыль. И размер предполагаемого дохода зависит, при том, и от величины налога.

Нормативное регулирование

За последний год в вопросах налогообложения продаж объектов недвижимости произошли изменения. Регулятором в данном случае являются такие законодательные акты как:

  • 217-ая статья НК, если участок куплен до введения в действие изменений (1.01.16 г.).
  • 217.1-ая статья НК в остальных случаях.
  • 208-ая статья, определяющая величину налога.
  • 26-ая статья НК для юрлиц.

Сколько платить за пользование дачным участком? Об этом поведает видеоролик ниже:

Особенности уплаты

Необходимость уплатить налог после продажи дачи, увязана с длительностью срока владения ее. При продаже дачи, оформленной в собственность, начиная с 2016 года, освобождаются от налога те, кто:

  • Владеют ею более чем 5-ть лет.
  • Больше 3-ех лет, когда они получили ее: по наследству, по договору содержания с иждивением, по приватизации.

На продажу дач более ранней собственности (до 2016-го года) действуют старые правила: освобождение от налога после 3-ех лет владения.

  • Если сумма сделки меньше кадастровой стоимости, то при расчете применяется коэффициент величиной 0,7.
  • Если деньги от продажи участка пошли на покупку другой недвижимости, то продавец имеет возможность сделать свой налоговый вычет, пропорциональный разнице между стоимостями при покупке и продаже.
  • Гражданам, совершившим сделку, необходимо будет заполнить и подать в ФНС 3-НДФЛ в срок до 30-го апреля следующего года.
  • Если компания на ОСНО, то в этом случае она должна оплатить налог на прибыль.
  • При УСН платеж с продажи дачного участка включается в единый налог.
  • При ЕНВД – это подоходный налог (если продажа дачи не относится к заявленным видам деятельности).

Формула и правила

При сделке по дачному участку совершенной физическими лицами, расчет и выплату налога, должны быть исполнены продавцом только при тех случаях, когда этого требует законодательство (владение участком до 5-ти или в некоторых случаях до 3-ех лет). В остальном налог не выплачивается. Но для того, чтобы это было сделано безошибочно, требуется придерживаться определенного алгоритма:

  • Проверить срок собственности на дачу (дату покупки и период владения). Не прошел ли срок для обязательного начисления налога.
  • Определить стоимость участка (кадастровую).
  • Узнать налоговую ставку (13% – для резидентов, 30% – заплатят нерезиденты).
  • Уточнить возможность применения налогового вычета.
  • Рассчитать сумму.

Продажа дачи и другого имущества в собственности менее 3 лет описана в данном видео:

При расчете величины налога за проданный дачный участок может возникнуть несколько вариантов. Вот они.

Пример 1. Сумма продажи менее кадастровой оценки.

  • Стоимость участка по кадастровой оценке – 2700000 рублей.
  • Участок продан за 1500000 рублей.
  • Облагаемая налогом сумма с учетом действия понижающего коэффициента – 1700000×0.7 = 1890000 рублей.
  • С учетом налогового вычета в 1000000 рублей (220-ая статья НК): 1890000 – 1000000 = 890000 рублей.
  • Сумма налога (при ставке 13%) = 890000×0.13 = 115700 рублей.

Примет 2. С учетом затрат на покупку недвижимости.

  • Участок продан по кадастровой оценке – 3700000 рублей (облагаемая сумма).
  • После этого, продавец дачи купил дом за 2100000 рублей.
  • В этом варианте для расчета налога высчитывается разница между прошедшей продажей и покупкой: 3700000 – 2100000 = 1600000 рублей.
  • Размер налога = 1600000×0.13 = 208000 рублей.

Отчисления с реализации садового участка без дома

Сделки, связанные с продажами любых земельных участков, облагаются налогами наравне с другими объектами недвижимости. Это:

  • Для продавцов, граждан нашей страны, проживающих на ее территории более полугода – 13%.
  • Для всех нерезидентов – 30%.
  • Для юридических лиц – на условиях применяемой системы налогообложения.

Налоговые обязательства граждан зависят от длительности срока владения участком. Последние изменения в НК освобождают от его уплаты физических лиц, если:

  • Они владеют участком более 5-ти лет.
  • Три года и более в случае наследования, дарения или приватизации земли.
  • Более 3-ех лет при приобретении прав собственности на землю до 2016-го года.
  • Если длительность срока владения не может освободить продавца от уплаты налога, то при этом предоставляется фиксированный вычет по налогу в размере 1000000 рублей.

Завышенный налог на квартиру или дачу — как бороться? Смотрите в видео ниже:

Дача и земельный участок как объекты налогообложения

Налогообложение доходов с продажи дач и земельных участков осуществляется в соответствии с положениями:

Источник: https://yurist-66.ru/drugoe/nalog-s-prodazhi-dachi-i-zemelnogo-uchastka-v-2019-godu.html

Продажа дачи в 2018 году: размер налога и сроки уплаты

Налог от продажи дачи с земельным участком

Надо ли платить налог с продажи дачи в РФ? Процедура реализации или покупки дачи с земельным участком считается юридическим действием, сопровождающимся переходом прав владения от одного человека к другому с получением прибыли.

При этом российское законодательство требует проводить регистрацию договора купли-продажи и передачи прав на дачу в Росреестре, который в дальнейшем передает сведения налоговой службе.

Поэтому продавец должен знать, что если он решит реализовать свое загородное имущество, то ему придется заплатить налог с продажи дачи.

Общее положения взимания налога при продаже дачи

В российском законодательстве и новом законе (статья 217.1 НК РФ), касающемся дачных участков, перешедших в право собственности после 1 января 2016 года, указано два периода, в течение которых на владельцев накладываются налоговые обязательства при продаже недвижисмоти:

Три года

3 года – этот временной промежуток после перехода недвижимости во владение к новому собственнику. Новый собственник может продать участок только с уплатой процента с дохода от реализации в казну, если владеет дачей менее 3-х лет.

Это правило применяется в случаях, когда дача приватизирована, перешла во владения на основании дарения или наследства от ближайшего родственника или у хозяина имеется договор пожизненного содержания недвижимости с иждивенцем.

При владении дачей, полученной на вышеуказанных условиях, более 3-х лет — налог с продажи не взимается.

Ставку налога и налогооблагаемую базу разберем ниже.

Пять лет

5 лет – в течение этого периода владельца недвижимости обязуют выплачивать процент государству при продаже дачи. Действует это правило, если невозможно применить первое. Т.е. недвижимость была получена путем заключения договора купли-продажи, например.

Можно ли продать участок без межевания?

Таким образом, если собственник владеет дачей более 3 или 5 лет (в зависимости от условий ее приобретения),  налог при продаже дачи с продавца уже не будет изыматься.

Интересный факт! Продавцу не нужно выплачивать процент от стоимости участка, если цена реализации будет равно или меньше той, по которой он ее купил, т.е. если не зафиксирован факт извлечения прибыли.

Куда в первую очередь передается информация о продаже дачи?

После подписания договора купли-продажи необходимо приступать к регистрации сделки по продаже дачи в органе государственного реестра. В 2018 году срок, в течение которого нужно зарегистрировать право собственности, составляет одну рабочую неделю. Отсчет начинается со дня передачи всех правоустанавливающих документов в Росреестр.

Можно ли купить дачу на материнский капитал?

Размер государственной пошлины

За осуществление этой процедуры предусмотрена государственная пошлина. Размер при продаже участка, на котором можно вести подсобное хозяйство, садовую и огородническую деятельности, а также строительство жилых построек, составляет 350 руб. В остальных случаях придется оплатить 2 тыс. руб.

На кого возлагается оплата НДФЛ?

Чтобы подробно разобраться в вопросе – нужно ли платить налог с продажи дачи, рекомендуется обратиться к статье 207 НК РФ.

Обязанность по оплате налога лежит на каждом продавце земельного или дачного участка (если имеется несколько собственников).

Государство обязало физических лиц перечислять в казну процент от полученной прибыли при реализации недвижимого имущества. Причем это относится и к резидентам РФ и к нерезидентам.

Интересный факт! Налоговый резидент – гражданин, который находится на территории РФ минимум 183 дня в течение одного календарного года. Нерезидент – лицо, которое в течение года покидало страну и проживала в ней до 183 дней.

При этом резиденты РФ обязаны выплачивать государству налог от продажи дачи с земельным участком, даже если он расположен за пределами страны. С нерезидентов взимается процент от реализации недвижимости, возведенной в России.

Ситуация на рынке земельных участков: советы и прогнозы покупателям и продавцам

Сумма налога при продаже дачи

Какой налог взимается с платежа, полученного в процессе продажи дачи? Если владелец решил сбыть участок, которым он владеет меньше наименьшего срока, установленного государством, то ему предоставляется на выбор два варианта расчета налога:

  1. Расходный вычет – из прибыли, полученной от реализации имущественного объекта, отнимаются понесенные расходы на покупку этой недвижимости. К этой же категории относятся затраты на погашение процентной ставки, если гражданин оформлял ипотеку и услуги риелтора. Однако это необходимо подтвердить, предоставив соответствующие документы. Этот вариант подходит только для резидентов России (см. Ипотека под материнский капитал: условия и порядок получения).
  2. Имущественный вычет — предусмотрен в размере не более 1 млн. руб. за один налоговый период. То есть, если в течение календарного года гражданин реализовал несколько объектов, которыми он владел менее 3 лет, то вычет все равно не превысит 1 млн. руб. С оставшейся суммы придется заплатить налог в размере 13% для резидентов и 30% для других лиц.

Исчисление прибыли, полученной после реализации участка, осуществляется следующим образом:

  1. Уточняется стоимость, оплаченная покупателем по договору купли-продажи.
  2. От этой стоимости отнимаются затраты, понесенные на приобретение недвижимости доказанные соответствующими бумагами и величина имущественного вычета.

Пример расчета

Сидоров А.В. приобрел недвижимость в 2016 году за 1,3 млн. руб., а в 2018 году реализует ее за 1,6 млн. руб. Чтобы дальше рассмотреть, как рассчитать налог с продажи дачи, нужно определиться со способом расчета:

  1. Если лицо решило воспользоваться имущественным вычетом: 1,6 млн. – 1 млн. = 600 тыс. НДФЛ = 600 тыс. * 13% /100% = 78 тыс. (этот способ подойдет для тех, кто не может подтвердить документально понесенные затраты и факт приобретения недвижимости).
  2. Если лицо решило воспользоваться расходным вычетом: 1,6 млн. – 1,3 млн. = 300 тыс. НДФЛ= 300 * 13%/100% = 39 тыс. (этот способ выгодней первого).

Если Сидоров А.В. приобрел недвижимость в кредит, то он может подтвердить расходы на уплату процентов, выплаченных банку и отнять их сумму. Для подтверждения факта затраты подойдет справка из банка. Это поможет еще на порядок уменьшить сумму, с которой удержится налог с продажи дачи в собственности.

Как провести кадастровую оценку земельных участков — ответ эксперта

Когда нужно оплатить?

Полученный доход от реализации дачи, которой собственник владел меньше установленного периода и НДФЛ к уплате в бюджет требуют декларировать. Выполнение этого правила обязательно.

Даже при нулевом результате по НДФЛ необходимо подтверждать расчет в налоговой инспекции. Это значит, что нужно заполнить декларацию в бланке 3-НДФЛ и предоставить ее после окончания года, в котором получен доход от реализации, до 30 апреля.

Перечислить платеж необходимо в год подачи декларации, но до 15 июля.

Интересный факт! Если отчет сдан в ИФНС своевременно, но при этом НДФЛ в бюджет не оплачен в поставленный срок, то за каждый день просрочки придется заплатить пеню. Когда не подана декларация и не внесен платеж, на продавца наложат штраф.

Размер его составит 20% от полученного дохода от сделки купли-продажи. Кроме этого, взимается и начисленная пеня. Если лицо не подало вовремя только декларацию, то его тоже оштрафуют. Причем минимальная сумма штрафа установлена в размере 1 тыс. руб.

, даже если не предоставлена информация о нулевых расчетах.

Поэтому настоятельно рекомендуется лично отслеживать процесс заполнения документа и направления его в налоговую инспекцию. Сделать это возможно удаленно с помощью интернета через сайт Госуслуг или ФНС.

Источник: https://promdevelop.ru/prodazha-dachi-v-2018-godu-razmer-naloga-sroki-uplaty/

Налог от продажи дачи с земельным участком – Малина-групп

Налог от продажи дачи с земельным участком

Налоговым кодексом, а именно 23 главой, закреплена обязанность каждого гражданина РФ, продавшего земельный или дачный участок, заплатить в казну налог. Так как от проданного имущества человек получил определенную прибыль, то и облагаться она будет по правилам дохода физических лиц.

Однако, существуют случаи, когда лицо, продавшее дачный либо земельный участок, может быть освобождено от уплаты налогов.

Давайте рассмотрим эти случаи подробнее.

Правила уплаты налогов при продаже земельных участков и дач

Исходя из требований НК РФ (ст. 208, 217), облагается налогом прибыль, полученная гражданами от реализации земельных и дачных участков, которые приобретались ими до 1-го января 2016 года.

В настоящее время, после некоторых поправок, данный вид налога регулируется также ст. 217.1 НК РФ.

Налогообложению подлежат как граждане РФ, так и иностранцы, продавшие в России указанную недвижимость.

Здесь следует отметить, что размер налога, подлежащий уплате в казну, отличается для лиц, имеющих российское гражданство и иных лиц.

Так, для налоговых резидентов эта сумма будет составлять 13%. В свою очередь резидентами, согласно закона, признаются лица, проживающие в течение последнего года на территории нашей страны не меньше чем 183 дня.

Причем, краткосрочные выезды из страны во внимание не принимаются.

Лица, пребывающие в Российской Федерации, меньше 183-ёх дней в календарном исчислении, резидентами считаться не могут.

Налог, подлежащий уплате с проданного земельного или дачного участков для не резидентов, установлен в сумме 30% от полученной в сделке прибыли.

Тем не менее, и резиденты, и не резиденты обязаны оплатить положенный сбор.

Как посчитать сумму налога?

Для примера возьмем ситуацию, когда лицо, являющееся резидентом, продает земельный участок за 3 500 000 руб.

Значит, уплатить НДФЛ с полученной суммы, ему будет необходимо в размере 3 500 000 руб./13% = 455 000 руб.

В то время как иностранец, который резидентом не является, заплатит в доход государства уже более существенную сумму, а именно 3 500 000 руб./30% = 1 050 000 руб. Как видим, разница значительная.

Давайте теперь рассмотрим нововведения, появившиеся в налоговом законодательстве после 2016 года.

Старое и новое в законодательстве

Как старая, так и новая редакции Налогового кодекса определяют земельные и дачные участки как объекты недвижимости. НДФЛ при их продаже, также обязаны оплатить и резиденты, и не резиденты в размере 13% и 30% соответственно.

Существенные обновления претерпела 217 статья НК РФ, а также кодекс был дополнен новой статьей – 217.1.

Согласно новым требованиям законодательства, лицо, которое приобрело дачный либо земельный участок позднее 1-го января 2016 года, пользуется законным правом не уплачивать причитающийся НДФЛ, если оно приобрело участок и пользуется им больше пяти лет до момента продажи этого участка.

Также гражданин освобождается от уплаты НДФЛ в случае владения земельным участком более трех лет при условии, что он:

а) получен этим гражданином от другого лица в результате наследования;

б) получен в дар от одного из близких родственников;

в) получен в собственность после проведенной процедуры приватизации;

г) стал собственностью с условием пожизненного содержания третьего лица на иждивении.

Нюансы налоговых выплат

Чтобы правильно рассчитать подлежащий выплате налог, при продаже земельного либо дачного участка, нужно знать следующее.

Может случиться так, что сумма, полученная лицом при продаже участка, будет меньше кадастровой стоимости этого участка помноженной на коэффициент равный 0,7.

При этом, в расчет берется стоимость этого участка на 01 января того года, когда он был приобретен в собственность.

В данной ситуации сумма, полученная продавцом за проданный дачный или земельный участком, не будет иметь значения, и положенный НДФЛ будет составлять 13% от кадастровой стоимости недвижимого имущества, умноженный на коэффициент 0,7.

Не будет применяться данное правило только в том случае, если по продаваемому объекту недвижимости не была произведена кадастровая оценка.

Закон наделил региональные власти каждого субъекта РФ полномочиями по уменьшению срока владения земельными участками для того, чтобы житель этого субъекта мог иметь законную возможность не платить НДФЛ при их продаже, с пяти лет на меньший срок.

Это не касается условий неуплаты налога при 3-летнем стаже владения землей, указанных выше.

Именно поэтому, при расчете налога на прибыль физического лица, в каждом конкретном случае нужно исходить из действующего законодательства субъекта России, так как в каждом регионе свой коэффициент, а значит и своя сумма налога.

Как рассчитать налоговый вычет

Продавая свое недвижимое имущество, будь то дачный или земельный участок, лицо, его продающее, может существенно снизить НДФЛ с помощью использования такой процедуры, как налоговый вычет. Давайте разберемся более детально с этим понятием.

  1. Во-первых, на налоговый вычет вправе рассчитывать только налоговый резидент (понятие резидента давалось нами выше).
  2. Во-вторых, налоговый вычет может быть учтен в виде имущественного вычета.

Например, резидент успел продать земельный участок за 1 500 000 руб. и, спустя месяц, в том же году купил частный дом. Как раз в этом случае человек может рассчитывать на налоговый вычет, который будет осуществлен в форме взаимного зачета.

Из суммы налога за доход, полученный от продажи участка, будет списана сумма налогового вычета, положенного в связи с приобретением гражданином нового жилья. Сумма налогового вычета составляет также 13%.

Чтобы было понятней, поясним это на примере.

В феврале 2017 года человек продал свою землю за 2 300 000 руб. Спустя месяц, он приобрел частный дом за 1 900 000 руб. Исходя из этого налог, подлежащий уплате от продажи недвижимого имущества, составил: 2 300 000 разделить на 13%, получим 299 000 руб.

Налоговый вычет, положенный в связи с покупкой нового жилья, составляет: 1 900 000 руб. разделить на 13%, получим 247 000 руб. В итоге получается, что государству этот человек оплатит сумму: 299 000 руб. минус 247 000 руб. получается 52 000 руб.

Есть один нюанс, который следует иметь в виду при расчете налогового вычета.

Эта особенность касается ситуаций, когда земельный либо дачный участок находится в совместной собственности нескольких родственников, к примеру, трех человек с равными долями.

При продаже такого участка в рамках одного договора, каждый из собственников земли вправе рассчитывать на 1/3 имущественного вычета.

Если же данный участок будет продан отдельными частями, в разное время, разным владельцам, то каждый из совладельцев земельных наделов имеет законное право на использование налогового вычета в сумме 1 000 000 руб.

Правила и сроки уплаты налогов

Налоговым законодательством установлен срок, в течение которого лицо, продавшее участок, обязано подать соответствующую декларацию в налоговые органы.

Ее необходимо предоставить в конце, так называемого, налогового периода, которым принято считать календарный год, до конца апреля следующего года. Документ, в котором отражается факт продажи недвижимости и полученный с нее доход, называется декларацией по форме 3-НДФЛ.

В этом же документе следует указывать сумму налогового вычета, если таковой имеется. Суммы, подлежащие оплате в пользу государства, а также причитающиеся гражданину в виде вычета, налогоплательщик рассчитывает сам.

Вместе с указанной декларацией подается копия договора купли-продажи (если нужно платить НДФЛ), а также иные документы, подтверждающие факт перевода денег и их получения продавцом (если пользоваться налоговым вычетом).

В случае неуплаты положенного налога в срок до 15-го июля текущего года, с налогоплательщика ежемесячно будет взыскиваться 20% штрафа от суммы, подлежащей оплате. Неподача налоговой декларации вообще, наказывается в размере 5% от суммы, которую должны были внести в казну.

Источник: http://iUristOnline.ru/imushestvo_finansi/nalog-s-prodazhi-dachi-i-zemelnogo-uchastka.html

Новый закон о налоге с продажи дачи в 2018 году

Сделки по купле-продаже земельного надела происходят под контролем Росреестра. После регистрации данное учреждение отправляет сведения в ИФНС, где и происходит рассмотрение каждого отдельного случая.

Новый закон гласит — налог с продажи дачи в 2018 году, равно как и ранее, должен быть уплачен. Любой получаемый доход должен облагаться налогом, в том числе с продажи недвижимости и дачи.

Это правило распространяется на всех — и резидентов, и нерезидентов РФ.

Особенности начисления налога

Надо ли платить налог с продажи дачи? Это зависит от того, как долго бывший собственник владел ею и при каких обстоятельствах получил право владения. Налоговый кодекс предусматривает два варианта, когда налог не придется платить:

  • Если земельный надел приобретался до 2016-го года, и срок владения составляет более 3 лет. Также этот период распространяется на случаи, когда дача была получена в качестве дара от ближайших родственников или в наследство. В таких ситуациях не требуется ни составления декларации о доходах, ни внесения платежей, но подтверждение данного факта должно быть официально оформлено.
  • Все другие ситуации — применяется минимальный срок владения, равный 5-ти годам. Начало отсчета берется с момента регистрации права собственности в Росреестре, с даты внесения в списки ЕГРН или с момента выдачи свидетельства о регистрации – в зависимости от конкретного случая.

Источник: http://malina-msk.ru/nalog-ot-prodazhi-dachi-s-zemelnym-uchastkom/

Налог от продажи дачи с земельным участком

Налог от продажи дачи с земельным участком

Последнее обновление 2019-05-26 в 12:10

Продажа недвижимого имущества облагается НДФЛ по общему порядку, но в каждом частном случае могут быть предусмотрены различные нюансы начисления налога. Рассмотрим их в статье.

Нужно ли платить налог с продажи дачи?

Доходы граждан облагаются подоходным налогом, регламентация которого приведена в главе 23 Налогового кодекса России. Так, ст.209 НК РФ посвящена объектам НДФЛ, среди которых есть и доходы от реализации недвижимых объектов. Значит, налог от продажи дачи с земельным участком надо платить.

Дача с точки зрения налогового законодательства является таким же объектом, как жилой дом в городе и земельные участки. Они облагаются имущественными налогами, а при извлечении доходов от них в виде выручки от продажи необходимо платить НДФЛ.

Другой вопрос — распространенная практика сокрытия дачных участков: их не только не регистрируют в Росреестре, но и вообще иногда не имеют на них технической документации, таким образом, они проходят мимо бюджета.

Если во время пользования таким объектом риски невелики, то при продаже другому лицу стоит подумать о легализации объекта, т. к.

новый хозяин может пожелать зафиксировать право собственности на дачу в Росреестре, и тогда будет обнаружено ваше укрытие сделки и вообще этого имущества.

При выявлении уклонения от уплаты налога нарушителя ждут пени, штрафы, начисление налогов за 3 последних года, а также — принудительное взыскание всех сумм через суд, если он отказывается погашать начисления.

Что касается легальной сделки, то по окончании календарного года нужно подать декларацию о совершенной продаже с отражением дохода и налога — до 30 апреля, а затем уплатить и налог — до 15 июля. Какой налог платят с продажи дачи — резиденты платят 13% от выручки, а нерезиденты — 30%.

Пример 1

Михайлов Петр, являясь резидентом России, продал дачу за 500 000 рублей. По ставке 13% он обязан заплатить 65 000 рублей с этой операции в следующем году до 15 июля.

Важно!

Налоги при продаже дачного участка с домом достаточно велики, поэтому в НК РФ предусмотрены освобождение от обложения или уменьшение базы.

Как при продаже дачи не платить налог — освобождение от обложения:

по ст.217 НК РФ резидентам и нерезидентам предоставляется освобождение от НДФЛ продажи дачи и земельного участка при соблюдении ряда условий;

  • условия прописаны в ст.217.1 НК РФ — необходим минимальный срок владения недвижимостью;
  • для дач, приобретенных до 2016 года, минимальный срок владения — 3 года;
  • для объектов, полученных после 2016 года, минимальный срок — 5 лет.

Есть исключения:

  • для дач, полученных в результате дарения близких родственников или членов семьи, наследования, приватизации, ренты до 2016 года, налог с продажи не платится;
  • для объектов, полученных в результате наследования, приватизации, дарения членов семьи или близких родственников и ренты после 2016 года, минимальный срок владения — 3 года.

Пример 2

Михайлов Петр получил дачу по наследству от деда в апреле 2016 года. Он продал ее в мае 2019 года за 700 000 рублей. Дача была в собственности 3 года и 1 месяц, а налог с купли-продажи дачи боле 3 лет в собственности, унаследованной после 2016 года, не платится. Михайлов освобожден от обложения.

Если выждать минимальный срок не удается, то можно воспользоваться вторым способом — уменьшение базы обложения. По ст.220 НК РФ при продаже недвижимости любой гражданин может воспользоваться имущественным вычетом, т. е. вычесть из базы обложения определенную сумму.

Максимальный вычет, который можно использоваться по ст.220 НК РФ, равен 1 000 000 рублей.

Пример 3

Михайлов Петр продал дачу в 2018 году, которая была в его собственности 1 год. Сумма сделки — 800 000 рублей. Использование вычета свело базу обложения к нулю: 800 000 — 800 000 = 0 (вычет не может превышать базу). Платить НДФЛ не нужно.

Также можно вместо вычета предъявить расходы — те суммы, которые вы потратили при приобретении дачи. Для этого нужно иметь копию договора покупки объекта.

Пример 4

Михайлов Петр купил дачу в 2016 году за 1 100 000 рублей. В 2019 году он продал ее за 1 200 000 рублей. Если использовать вычет, то база обложения будет равна: 1 200 000 — 1 000 000 = 200 000 рублей. А если предъявить расходы: 1 200 000 — 1 100 000 = 100 000 рублей. Второй вариант выгоднее.

Важно! Нельзя к одной сделке использовать и имущественный вычет, и предъявлять расходы. Поэтому необходимо взвесить оба варианта и выбрать один из них. Однако можно использовать эти методы к разным объектам — вычет один раз в году, а метод расходов — неограниченное число раз.

Какой бы ни была сумма после уменьшения базы обложения, требуется оформление декларации при продаже дачного участка, даже если НДФЛ равен нулю. Декларация имеет строгую форму. В 2019 году действует такая форма:

Ее можно скачать здесь.

Важно!

За каждый год действует своя форма декларации, важно использовать бланк того года, за который вы отчитываетесь.

Декларацию можно подать в ИФНС, а также через Личный кабинет налогоплательщика. Можно направить заполненный бланк письмом.

Итоги

  1. За реализованную дачу нужно платить НДФЛ.
  2. Если срок владения дачей больше 3 или 5 лет, то гражданин освобождается от подоходного налога.
  3. Если же срок меньше, то можно использовать вычет и уменьшить базу обложения на 1 000 000 рублей, или на расходы, которые были понесены при покупке дачи.
  4. Даже если налог к уплате равен нулю, требуется подать декларацию 3-НДФЛ по окончании календарного года, в котором была продажа.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/ndfl/ot-prodazhi-dachi-s-zemelnym-uchastkom/

Podyacheva-notar
Добавить комментарий