Новый закон о налоговом вычете

Содержание
  1. Порядок возврата подоходного налога – изменения в законодательстве
  2. Когда еще не поздно?
  3. Изменения в возврате НДФЛ
  4. Как заполнить декларацию?
  5. Оформляем возврат
  6. Все, что вы должны знать о налоговом вычете
  7. Что учитывается при расчете суммы налогового вычета:
  8. Кто имеет право на такую компенсацию
  9. Совместная собственность на квартиру и экономия на налогах с её покупки
  10. Как это работает
  11. Первичный рынок и налоговый вычет. Как это происходит?
  12. Вычеты на жилье в новостройке
  13. Экономия на ипотеке
  14. Полезно знать
  15. Важный момент
  16. Вторичный рынок
  17. Особенности получения
  18. Процедура оформления налогового возмещения
  19. Необходимый пакет документов
  20. Через какое время придут деньги
  21. Работодатель или налоговая — что выбрать?
  22. В налоговом вычете отказано: есть ли выход?
  23. Возврат налога с покупки квартиры в 2018 году: новый закон о налоговых вычетах
  24. Какой налоговый вычет за покупку квартиры полагается в 2018 году
  25. Кто может и кто не может получить налоговый вычет в 2018 году
  26. Сколько раз можно сделать возврат налога с покупки квартиры по новому закону
  27. Как получить возврат налога за покупку недвижимости в 2018 году
  28. Налоговый вычет в 2017 году
  29. Налоговые вычеты в 2017 году: какие изменения произошли
  30. Форма 3 НФДЛ в 2017 году
  31. Стандартные налоговые вычеты 2017
  32. Имущественный налоговый вычет в 2017 году
  33. Налоговый вычет при продаже квартиры 2017
  34. Социальные налоговые вычеты 2017 года
  35. Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2019 году
  36. Налоговый вычет при покупке квартиры 2019: изменения и дополнения
  37. Как рассчитать
  38. Перечень документов для получения вычета при покупке квартиры
  39. Когда можно получить налоговый вычет в 2019 году?
  40. Особенности получения для отдельных категорий плательщиков

Порядок возврата подоходного налога – изменения в законодательстве

Новый закон о налоговом вычете

Очень часто о своих правах мы узнаем тогда, когда воспользоваться ими в полной мере уже не представляется возможным.

В большинстве случаев, все что нам остается – это сожалеть об упущенных возможностях и набираться опыта. Впрочем, иногда находятся лазейки.

Так, например, если вы не успели вовремя воспользоваться налоговым вычетом, за вами все равно сохраняется право на возврат подоходного налога. Как его не упустить? Рассказываем сегодня.

Когда еще не поздно?

По месту работы заявления на вычеты принимают строго в течение налогового периода. Если право на вычет возникло давно, а гражданин по какой-либо причине с подачей заявления тянул, через бухгалтерию уже уплаченные налоги вернуть будет нельзя. Поэтому чем позднее подано заявление, так позднее будет предоставлен вычет.

Если, скажем, вы 16 лет тянули с заявлением на “родительский вычет”, излишне уплаченные налоги за все 16 лет вам, конечно, никто не вернет. Впрочем, для особо забывчивых и медлительных граждан налоговым законодательством предусмотрена возможность возврата подоходного налога путем подачи декларации в фискальный орган.

Однако у этой процедуры есть свои ограничения:

  • Во-первых, срок возврата подоходного налога ограничивается 36 месяцами. Это означает, что вернуть налоги уплаченные более 36 месяцев назад нельзя.
  • Во-вторых, возврат денежных средств производится фискальным органом строго при наличии у гражданина уплаченных налогов. Если скажем лицо находилось в отпуске по собственному желанию или не работало в течении предыдущих 36 месяцев, то и возвращать налоговому органу будет нечего.

Хотите узнать возможен ли возврат подоходного налога? Опирайтесь на предельные сроки, установленные для каждого вида вычетов! Так, например, вычет за лечение и медикаменты действует строго в течение одного налогового периода, следовательно, через 36 месяцев деньги уже нельзя будет вернуть даже через налоговую. А вот имущественный вычет на покупку недвижимости не имеет срока давности, а следовательно может быть получен в любой момент при наличии облагаемого налогом дохода.

Изменения в возврате НДФЛ

С 2014 года вступили в силу некоторые поправки в порядок определения и получения налоговых вычетов. Большая часть изменений коснулась имущественных вычетов. Что же нового появилось в процедуре возврата подоходного налога в 2014 и 2015 годах?

Согласно текущей редакции ст. 220 НК РФ:

  • при покупке недвижимости в 2014 и 2015 годах предельный лимит вычета распространяется на приобретенные объекты в сумме;
  • при покупке квартиры в ипотеку теперь действует лимит на возврат фактически уплаченных процентов;
  • при возврате подоходного налога за квартиру, находящуюся в долевом владении родителей и детей, вычет можно делить по соглашению, а не пропорционально долям;

Отдельно необходимо сказать про пенсионеров. Некоторые из них получают право на вычет уже после того, как выходят на пенсию. Но так как пенсия не облагается налогом на доходы, то и вычет раньше пенсионеры применить не могли.

Однако с 2014 года все изменилось. Пенсионерам разрешили переносить имущественные вычеты на предыдущие периоды. Правда все с тем же ограничением: 36 месяцев.

Если пенсионер за последние 36 месяцев платил НДФЛ, возврат подоходного налога будет возможен.

Как заполнить декларацию?

Самое сложное при возврате подоходного налога – правильно заполнить декларацию. Не знаете, как это сделать? У вас есть два варианта:

  • найти образец заполнения декларации в Интернете и скопировать его, что не всегда правильно и всегда не быстро;
  • воспользоваться специальной программой с сайта ФНС, что абсолютно безопасно, просто и удобно.

Итак, где взять программу?

  • Заходим на сайт ФНС налог. ру и опускаемся в самый низ страницы;
  • На синем фоне будут перечислены основные разделы сайта. Вам необходимо выбрать раздел “Программные средства”.
  • В шапке выбираем “Программные средства для ФЛ”.
  • Кликните ссылку “Декларация. Программа подготовки сведений по формам 3 и 4 НДФЛ”.
  • Выбираем нужный вам год и скачиваем предложенные файлы. Здесь (в колонке справа) вы найдете также подробную видеоинструкцию по пользованию программой и порядку заполнения декларации.
  • Устанавливаем программу и открываем.
  • Вводим предложенные сведения. Программа сама заполнит необходимые поля нужными данными.
  • Сформированную налоговую декларацию вы прямо из программы можете отправить на печать.

Оформляем возврат

Помимо декларации для возврата получите справку об уплаченных налогах с работы (в том числе за предыдущие периоды), а также подготовьте копии и оригиналы документов, удостоверяющих ваше право на возврат денежных средств. Перечень необходимых бумаг и образцы заявлений для каждого конкретного случая можно найти все на том же сайте ФНС.

Теперь вам необходимо обратиться в ФНС и представить инспектору все собранные вами документы. Если вы планируете вернуть деньги за предыдущие годы, будьте готовы подождать результатов камеральной проверки вашей декларации в течение 3 месяцев.

Заявление на возврат за предыдущий год, поданное до 01.07. не подвергается проверке и обрабатывается в течение одного месяца.

По результатам такой обработки вас должны уведомить о принятом решении и в течение 10 дней вернуть причитающиеся вам денежные средства.

Если вам пришел отказ в возврате денежных средств, обязательно потребуйте письменное обоснование такого отказа. В случае чего вы всегда сможете оспорить решение налоговой инспекции через суд. Если отказ пришел из-за недостаточности документальных доказательств, вы вправе собрать пакет документов по новой и обратиться в налоговую еще раз.

Источник: https://creditnyi.ru/nalogovyi-vychet-vozvrat-nalogov/vozvrat-podohodnogo-naloga-385/

Все, что вы должны знать о налоговом вычете

Новый закон о налоговом вычете

Кто может претендовать на налоговый вычет, а кто нет, как выгоднее оформлять налоговое возмещение: через работодателя или напрямую в налоговой службе? Обо всех аспектах получения налоговых вычетов — в этой статье.

Покупая в рассрочку недвижимость, можно хорошо сэкономить, если знать нужные законы и тонкости ипотечного кредитования. Налоговый вычет — одна из таких тонкостей. Воспользовавшись этим инструментом, вы можете существенно уменьшить сумму, из которой высчитывается налог.

С 2014 года сумма переплаты по ипотеке была увеличена до 3 млн. рублей — налоговый вычет может несколько увеличиться (до нововведений максимальный вычет составлял 260 000 рублей, с января текущего года — 390 000 рублей).

Что учитывается при расчете суммы налогового вычета:

  • наличие детей до 24 лет или опекунство над лицами до 18 лет;
  • справки о производимых пенсионных или страховых взносах;
  • необходимость дорогостоящего лечения;
  • благотворительные перечисления.

Однако помните, что вышеуказанные пункты влияют на налоговый вычет, но не учитываются при оформлении имущественного.

Важно знать: уменьшается не сумма налога, а именно налоговая база — исходная стоимость недвижимости.

Кто имеет право на такую компенсацию

Право воспользоваться частичным возвратом средств, потраченных на приобретение жилплощади, имеют все граждане РФ, являющиеся налогоплательщиками. То есть, если вы получаете официальную зарплату, облагающуюся налогами, вы можете претендовать на возмещение налогового вычета. Неработающие граждане и лица, не достигшие совершеннолетия, такой привилегии лишены.

Имущественный вычет предоставляется гражданам одноразово. Если до 2014 года вы уже успели воспользоваться правом на налоговое возмещение, то вычет на другую недвижимость, приобретенную также до 2014 года, вы не получите.

Но в текущем году сэкономить на налогах с покупки новой жилплощади вы сможете.

НК претерпел изменения, соответственно, возмещение по старому законодательству не учитывается при оформлении вычета согласно новому (этот момент не прописан в новом законодательстве, а, значит, этим можно воспользоваться).

Также вы можете рассчитывать на возвращение налогового вычета, если покупали недвижимость до 2014 года, но таким правом воспользоваться еще не успели.

Совместная собственность на квартиру и экономия на налогах с её покупки

Если покупку квартиры оформляете на обоих супругов, вы имеете право запросить налоговый вычет.

Но есть нюанс: если вы оформляете налоговое возмещение на одного из супругов при совместном владении недвижимостью, второй супруг при последующем приобретении недвижимости таким правом воспользоваться уже не сможет.

При подаче документов на вычет налогов со стоимости квартиры, находящейся в совместной собственности, требуется заявление второго супруга о передаче своей доли либо о равномерном распределении возмещения. Таким образом, будет считаться, что оба владельца воспользовались своим правом на налоговую компенсацию.

Как это работает

Часто клиенты спрашивают, можно ли получить такую компенсацию при приобретении недвижимости в ипотеку или при покупке разных видов жилья — квартиры, дачи, «вторички» или новостройки. Ответ положительный во всех случаях.

Первичный рынок и налоговый вычет. Как это происходит?

Первичный рынок диктует довольно строгие правила в вопросе получения имущественного вычета: эта процедура возможна лишь в случае, если квартира, в которую вы вложили средства, находится в вашей собственности. Только после перехода прав владения в ваши руки имеет смысл начинать сбор документов.

Оформить такую льготу можно либо предоставив пакет документов, свидетельствующих о расходах на покупку недвижимости, либо обратившись в налоговую службу. Чем дольше вы будете оформлять эти документы, тем более длительным получится процесс возмещения, так как он напрямую зависит от налогового периода.

Вычеты на жилье в новостройке

Сэкономить на налоговых взносах с покупки квартиры в новостройке можно. Расчет будет производиться по стандартной 13% ставке.

Пример расчета:

Исходная стоимость квартиры в новостройке, приобретенной в 2012 году, составила, скажем, 2 млн. рублей. В этом случае налоговый вычет, который вы получите, может составить 260 000 рублей (13% от общей суммы).

Экономия на ипотеке

Объем имущественного налога в отношении целевых займов не ограничен. Также имейте в виду, что по ипотечным процентам вычет начисляется по мере их получения банком. Чтобы получать эти отчисления, нужно каждый год до момента исчерпания положенной вам суммы являться в налоговые инстанции со всей документацией (о полном пакете документов поговорим ниже).

Для уточнения объема уплаченных вами процентов с вас потребуют выписку, подтверждающую произведенные платежи отдельно по сумме текущего долга и непосредственно по сумме процентов. Получить этот документ можно в банке, в котором вы брали кредит.

Полезно знать

Даже в случае, если вы оформляли кредит для покупки квартиры в Санкт-Петербурге в валюте другого государства, налоговый вычет все равно рассчитываться будет в рублях. Соответственно, платежи по кредиту будут также проводиться в рублях (в соответствии с официальным курсом на момент совершения операции).

Важный момент

Если вы приняли решение о перекредитовании (хотите получить кредит с меньшей процентной ставкой, чем по текущему кредиту), вычет по новой кредитной программе вам предоставляться уже не будет. Это связано с тем, что новый займ не связан с тратами на покупку жилья.

Пример:

Вы приобретаете жилье за 4 млн. рублей. Оформив займ, оплачиваете половину — 2 млн. рублей. Если кредит брали на 15 лет, итоговая сумма выплат по нему составит 1,2 млн. рублей.

Считаем налоговый вычет: максимально возможная сумма от стоимости жилья, предъявляемая к вычету, — 3 млн. рублей. Плюсуем процентную ставку — 1,2 млн. рублей. Итого, сумма, с которой будет вычисляться налоговый вычет — 4,2 млн. рублей. Получаем 546 000 рублей (4 200 000×13%).

Доводим до вашего ведома: сумма налогового компенсирования выплачивается одноразово (если вы как заемщик представите справку, свидетельствующую о подоходном налоге, превышающем объем этой суммы или равном ей). Эта выплата не зависит от того, с личных средств были выплачены эти проценты или вы прибегали к банковским займам.

Сумму с вычета процентов вы будете получать по мере выплаты процентов банку-кредитору (в нашем примере этот срок составит 15 лет).

Вторичный рынок

Схема получения налоговой компенсации за приобретение дачных домиков и вторичного жилья, а также условия её оформления идентичны. Нужно подготовить документы, освидетельствовать право собственности, после чего подать заявку в налоговую организацию. Так же, как и в случае с предыдущими видами жилья, можно вернуть часть средств путем оформления имущественного и налогового вычетов.

Особенности получения

Временные рамки. Вы можете получить вычет вне зависимости от срока давности оформления купли жилплощади.

Изменения в законодательстве. С введением новых директив суммы изменились. Тем не менее, расчет объема вычета производится в соответствии с законодательством, действительным на момент покупки жилплощади, а не на момент оформления декларации.

Если вы приобрели квартиру до 2014 года, нововведения, описанные в начале статьи, вас не коснутся. С квартиры, купленной до 2003 года, имущественный вычет все так же составит 600 000 рублей, налоговый, соответственно, — 78 000 рублей. В случае с недвижимостью, приобретенной до 2008 года, эти цифры выглядят так: 1 млн. рублей и 130 000 рублей.

Со стоимости недвижимости, купленной начиная с 2009 года: 2 млн. рублей и 260 000 рублей.

Пример:

Если вы покупали квартиру в 2013 году за 3,5 млн. рублей, и в том же 2013 году оформляли имущественный вычет, его сумма будет в пределах 260 000 рублей (2 000 000 руб. х 13%).

Сейчас же при покупке квартиры за те же 3,5 млн. рублей имущественный вычет составит 3 млн. рублей, налоговый — 390 000 рублей соответственно.

Покупка недвижимости не даст сэкономить на налоговых взысканиях в таких случаях:

  1. Сделка по купле недвижимости была заключена между лицами, находящимися во взаимной экономической зависимости (родственники, коллеги в подчинении).
  2. Владельцем выступает лицо, не являющееся налогоплательщиком (несовершеннолетние лица, пенсионеры, безработные, студенты).
  3. Покупка недвижимости осуществлена предпринимателем в коммерческих целях.
  4. Оплата строительства купленной недвижимости осуществляется работодателем, сторонними лицами или организациями по поддержке молодых семей.
  5. Налогоплательщик также не получает права на возмещение, если недвижимое имущество получено в дар, а не приобретено.

Процедура оформления налогового возмещения

Подавать заявление нужно по вашему месту регистрации как налогоплательщика, но не по месту фактического нахождения приобретенной вами недвижимости.

Необходимый пакет документов

  • паспорт, идентификационный номер, присвоенный вам как налогоплательщику;
  • документы, подтверждающие права владения жильем, по которому оформляется налоговое возмещение, и факт его оплаты (платежное поручение, договор с застройщиком, официальная расписка);
  • договор о купле-продаже (в случае оформления вычета на стоимость первичной недвижимости — договор о соинвестировании; в случае с ипотекой — акт приема-передачи);
  • справка о доходах за предшествующий налоговый период;
  • декларация 3-НДФЛ.

Если вы хотите получить налоговое возмещение со стоимости жилья, приобретенного по ипотеке, пакет документов будет несколько шире. В дополнение к уже указанным бумагам нужно будет предъявить налоговой следующие документы:

  • свидетельство о заключении кредитного договора;
  • выписку из банка, точно указывающую сумму уплаченных налогоплательщиком процентов за отчетный год;
  • справку со счета банка, на который от вас поступали средства для погашения кредита с копиями документов, подтверждающих осуществление вами платежей.

Далее в течение триместра налоговая служба будет проверять вашу заявку и поданную документацию. По истечении этого срока вам по месту регистрации вышлют оповещение о подтверждении или отказе в вашем запросе. В случае положительного решения налоговой службы вам нужно будет подать заявление о возврате части налога. Также нужно указать реквизиты для его перечисления.

Через какое время придут деньги

Возврат налогового вычета будет произведен в течение месяца со дня регистрации вашего заявления. Может случиться, что имущественный вычет не будет выплачен за указанный период в полном объеме. В этом случае его остаток выплачивается в следующем отчетном году (для этого вам снова придется пройти бюрократическую лестницу сначала — собрать документы, дождаться решения).

Рекомендация: с нововведениями 2014 года связано множество слухов и домыслов.

Один из них гласит: как только на ваш счет начали поступать выплаты по возмещению налогов, можно заняться продажей недвижимости, на которую вычет оформлен. Но помните: продавать квартиру до полной выплаты вычета нежелательно.

Этот шаг может усложнить выплату остатка средств, так как подтвердить факт собственности будет сложнее, если не невозможно.

Работодатель или налоговая — что выбрать?

Налоговое возмещение через работодателя состоит в получении заработной платы без взыскания 13% налога. Если за текущий год таким путем сумма возмещения не будет получена налогоплательщиком полностью, процедуру оформления права на возмещение придется проходить заново в следующем году.

Получать вычет вы имеете право у одного работодателя. Если вы работаете в нескольких местах, выгоднее выбрать организацию, которая платит вам «белую» зарплату и в которой ваши доходы выше.

Через налоговые органы получить компенсацию вы сможете через год с момента покупки жилплощади. Вы должны собрать требуемый пакет документов, подать заявление по месту фактического проживания.

Если вы решите пойти таким путем, то в течение всего налогового периода с вас будут удерживаться стандартные 13% из каждой зарплаты, а в конце этого периода через налоговую службу все эти деньги вам будут возвращены.

Приняв решение о возмещении через налоговую, смиритесь с тем, что волокиты с документами будет больше. С первого раза редко получается решить этот вопрос — процесс будет долгим.

Какой бы из вариантов возмещения вы ни избрали, посетить налоговую службу все равно придется — вам должны подтвердить право на выплату как таковую.

Еще один момент: если по истечении текущего года налоговый орган не успел выплатить вам имущественный и налоговый вычеты полностью, за возмещением остатка можете обратиться в организацию, в которой работаете. Какой из вариантов выбрать: постепенные выплаты без необходимости ожидания конца налогового периода или выплату одним платежом по его истечении — решать вам.

В налоговом вычете отказано: есть ли выход?

Если вам отказано в налоговом возмещении, вы имеете право обжаловать решение налогового органа в вышестоящих инстанциях налогового профиля или путем судебного разбирательства.

Источник: https://mirndv.ru/news/vse-chto-vy-dolzhny-znat-o-nalogovom-vychete/

Возврат налога с покупки квартиры в 2018 году: новый закон о налоговых вычетах

Новый закон о налоговом вычете

Иногда государство в России выражает готовность не только взимать с людей деньги в качестве налогов, но также кое-что отдать от себя. Так, законодательством приводятся ситуации, когда государство готово вернуть удержанный с гражданина подоходный налог.

Одна из наиболее распространенных ситуаций – покупка жилья. Долю потраченных на недвижимость денег разрешается вернуть из бюджетных средств, использовав право так называемого налогового вычета.

Как оформить возврат налога с покупки квартиры в 2018 году: новый закон о налоговых вычетах, какую сумму разрешается возвращать.

Какой налоговый вычет за покупку квартиры полагается в 2018 году

В 2018 году в налоговом кодексе России есть две суммы налоговых вычетов за приобретение недвижимости. Одна – непосредственно за покупку, вторая – по ипотечным процентам для взявших жилье в кредит.

В 2018 году законодательство предоставляет право на вычет в таких суммах:

  • 2 000 000 рублей – за приобретение квартиры,
  • 3 000 000 рублей – за проценты по ипотеке, взятой начиная с 2014 года,
  • неограниченная сумма – за проценты по ипотеке, взятой до 2014 года.

Чтобы верно представлять, какую именно сумму вы имеет право возвратить в качестве возврата налога с покупки квартиры в 2018 году, следует для начала понимать, что вообще является вычетом.

Вычет – это не те деньги, которые вы получите от государства, возвратив свои налоги. Вычет – это ваш заработок, с которого государство соглашается не взимать подоходный налог.

Таким образом, при размере НДФЛ в 13% в реальности вы имеете возможность возвратить именно этот процент от приведенных нами выше выше сумм. Причем еще следует учитывать, что обозначенные суммы максимальны.

Если приобретенная недвижимость либо проценты по ипотеке меньше, то вы получите вычет лишь в пределах цены недвижимости и суммы процентов.

Ну а если недвижимость стоит дороже, вы достигните предела и получите вычет лишь в его рамках.

Следовательно, рри действующей ставке подоходного налога в 13% вы вправе получить возврат таких сумм:

  • 260 тысяч рублей – за приобретение недвижимости квартиры,
  • 390 тысяч рублей – за проценты по ипотеке, если она оформлена начиная с 2014 года.

Если слухи о повышении государством налога НДФЛ до 15% подтвердятся, вычет увеличится до 300 и 450 тысяч рублей соответственно.

Кто может и кто не может получить налоговый вычет в 2018 году

Получить возврат налога с покупки квартиры в 2018 году имеет право тот, кто уплачивал данный налог в бюджет.

Налог НДФЛ уплачивают все граждане, официально трудоустроенные и получающие определенную заработную плату, которая видна государству.

Одно исключение – если получателем вычета выступает лицо, не уплачивающее НДФЛ в казну, то есть пенсионер. И даже в такой ситуации должен совпадать ряд условий.

Пенсионеры – единственная категория, имеющая право на получение вычета на покупку недвижимости «задним числом». Если в общем случае вам вернут налог, уплаченный уже после приобретения жилья, то пенсионеру возвратят налоги, удержанные в течение 3 лет до его покупки. Если пенсионер в эти 3 года был трудоустроен, то ему возвратят НДФЛ.

Не могут использовать право на налоговый вычет, так как не платят в бюджет НДФЛ, данные категории граждан:

  1. Пенсионеры – исключая приведенную выше ситуацию.
  2. Безработные, домохозяйки, самозанятые и иные лица, не имеющие официального дохода.
  3. Военнослужащие.

Сколько раз можно сделать возврат налога с покупки квартиры по новому закону

До 2014 года оформить вычет разрешалось всего 1 раз в жизни. Сейчас вычет можно использовать хоть сколько раз, но с оглядкой на приведенные лимиты.

То есть, если вы приобрели жилье за 2 и более миллиона рублей, то лимит вычета вы исчерпаете сразу и больше использовать его не сможете. А вот если недвижимость стоила 1,5 миллиона, то еще 500 тысяч до лимита «перейдут» для вас на следующий раз.

Точно так же с процентами по ипотеке. Если вы не исчерпали лимит в 3 миллиона сразу, то сможете оформить ипотеку еще 1 либо 2 раза и использовать право на вычет, пока не достигнете лимита в 3 миллиона.

Как получить возврат налога за покупку недвижимости в 2018 году

Есть 2 способа. Первый – самому обратиться в налоговую. Второй – оформить вычет через работодателя (это сделает бухгалтерия).

Не следует забывать, что вычет возможно сделать только начиная со следующего календарного года после приобретения недвижимости. В первый раз вы можете обратиться за возвратом налога в течение 3 следующих лет.

Следовательно, если вы приобрели квартиру в 2014-2017 гг., то имеете право на вычет в 2018 году. А приобретя недвижимость в 2018 году, сможете обратиться за вычетом в 2019-2021 гг.

Для оформления вычета потребуются все документы, связанные с приобретением квартиры (учтите, если вы строите свой частный дом, вычет тоже доступен, поэтому аккуратно храните все чеки/счета). Если вы претендуете на вычет по ипотеке, помимо кредитного договора потребуется взять в банке справку о сумме выплаченных вами процентов по кредиту.

А если вы обращаетесь за вычетом в налоговую сами, то вам потребуется справка по форме 2-НДФЛ.

Обращаться за вычетом вы можете в любой момент. Бытует ошибочное мнение, что делать это необходимо до 30 апреля. В действительности, данная дата является крайней при подаче налоговой декларации, а вычет вы можете оформить и позднее. Налоговики ежегодно напоминают об этом в различных разъяснениях и на сайте ФНС.

Так как вероятность того, что вы получите всю сумму вычета за год, мала, то через год потребуется вновь подавать документы на вычет. И так нужно будет делать, пока вы не получите всю сумму, полагающуюся вам в качестве вычета.

Источник: https://b2bmaster.ru/nalogi/vozvrat-naloga-s-pokupki-kvartiry-v-2018-godu-novyj-zakon-o-nalogovyh-vychetah/

Налоговый вычет в 2017 году

Новый закон о налоговом вычете

Налоговые вычеты 2017 года, которые могут получить обычные физические лица, разделяются на три основных вида:

Имущественные:

  • при покупке жилья и земли;
  • при погашении ипотечных процентов;
  • при продаже имущества.

Социальные:

  • при оплате лечения и покупке лекарств;
  • при оплате обучения;
  • по расходам на страхование жизни и пенсионное страхование и обеспечение;
  • по затратам на накопительную часть пенсии;
  • по расходам на благотворительность;

Стандартные:

Налоговый вычет 2017 года могут заявить граждане, проживающие на территории РФ более 183 дней (то есть имеющие статус резидента России) и получающие доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Дополнительные условия получения конкретного вычета зависят от вида понесенных затрат или получения дохода, как в случае с имущественным вычетом по доходам от продажи имущества.

 Получить вычет можно, обратившись в налоговую инспекцию по месту прописки с пакетом документов, подтверждающих право на льготу.

Срок подачи 3 НДФЛ в 2017 году не изменился. Для тех граждан, которые продали в 2016 году недвижимость или транспорт, он установлен до 30 апреля 2017-го. Для тех же, кто хочет получить возврат НДФЛ за расходы на лечение, образование, покупку жилья, срок подачи документов на возмещение в течение года не ограничен.

В 2017 году вы можете заявить вычеты за три предыдущих года: 2016, 2015 и 2014, а при заявлении льготы работающим пенсионером, переносящим остаток, также и за 2013 год.

Оглавление

Налоговые вычеты в 2017 году: какие изменения произошли

Расскажем об изменениях, связанных с налоговыми вычетами в 2017 году:

1.Изменение формы декларации 3-НДФЛ при заявлении вычета за 2016 год

В новой отчетности изменены штрих-коды, увеличен лимит дохода по стандартному вычету на детей, изменен порядок отражения расходов на уплату ИП торгового сбора, добавлен новый вид дохода – от продажи имущества по стоимости ниже кадастровой и изменен порядок расчета суммы дохода от продажи такого имущества.

2.Изменение вида документа, подтверждающего право на возврат средств при покупке жилой недвижимости

Изменения в имущественном налоговом вычете в 2017 году касаются представления документов, подтверждающих право собственности на приобретенное жилье.

Так, начиная с 15 июля 2016 года, документом, подтверждающим право собственности на объект жилой недвижимости, является выписка из ЕГРП (единого государственного реестра прав).

Свидетельство о регистрации права собственности с середины прошлого года не выдается.

3.Изменился порядок расчета дохода при продаже имущества, если стоимость по договору купли-продажи ниже кадастровой

В случае, если по договору купли-продажи стоимость проданной недвижимости на 30 и более процентов ниже ее кадастровой стоимости, налог рассчитывается по формуле:

Кадастровая стоимость х 0,7

Полученный доход отражается в Листе А по коду 09. Это изменение связано с тем, что зачастую продавцы недвижимости в договоре указывают заниженную стоимость, чтобы избежать обязанности уплатить налог.

4.Запрет на получение вычета по обучению супруга

В 2016 году многие инспекции в связи со сложившейся неоднозначной позицией ФНС РФ представляли гражданам вычеты по расходам на обучение второго супруга. То есть гражданин, оплативший обучение своей супруги или супруга, мог обратиться в инспекцию за возмещением указанных затрат.

Письмом от октября 2016 г. № БС-4-11/20142 Федеральная налоговая служба указала на невозможность возмещения указанных затрат, в связи с тем, что право на получение вычета за супруга в НК РФ не указано. При этом уточняется, что за себя второй супруг может возместить затраты на обучение, даже если они понесены другим супругом.

5.Изменения в налоговом вычете 2017 года за детей

Со вступлением в силу новой налоговой декларации по НДФЛ (за 2016 год) был увеличен предельный размер дохода для получения стандартного вычета за ребенка (детей) с 280 000 руб. до 350 000 руб.

6.Новый вид социального вычета

С 2017 года установлен новый вид социального вычета – по расходам на участие в оценке профессиональных навыков. Порядок заявления этого вида вычета аналогичен порядку получения других соцвычетов, за одним исключением – его пока нельзя получить по месту работы. Размер нового вычета также ограничен 120 000 руб. в общей сложности с другими социальными вычетами.

Форма 3 НФДЛ в 2017 году

С 2017 года действует новая форма отчетности по подоходному налогу. Декларация 3-НДФЛ в 2017 году по новой форме подается только при заявлении вычетов или декларировании доходов за предыдущий период (2016 год).

Если вы хотите получить вычеты за более ранние периоды (2015, 2014 и для пенсионеров за 2013 год), декларация подается по той форме, которая действовала в заявляемый период. Например, при подаче отчетности за 2015 год 3-НФДЛ надо заполнить по форме, действовавшей в 2015 году.

Новая форма декларации 3 НДФЛ 2017 года скачать бланк

Обратите внимание, что в случае подачи декларации за 2016 год по старой форме инспекция откажется ее принять.

Декларация 3 НДФЛ (новая форма 2017 года), как и раньше, может быть заполнена следующими способами:

Вручную. Бланк отчетности можно скачать на нашем сайте или получить в налоговой инспекции. Декларацию надо заполнять заглавными печатными буквами синими или черными чернилами, в соответствии с инструкцией по заполнению;

С помощью программы, разработанной ФНС. Бесплатный сервис поможет внести сведения в 3 НДФЛ 2017. Обращайте внимание на то, что версия программного обеспечения должна соответствовать тому периоду, за который подается декларация. То есть, если отчетность заполняется за 2016 год, программа должна быть с версией ПО, актуальной на 2016 год, и т.д.

С помощью компьютера (без использования специальной программы). Для этого надо скачать бланк и заполнить его на компьютере шрифтом черного цвета заглавными буквами с помощью таких программ, как Abode Acrobat и Microsoft Excel.

Сдать декларацию 3-НДФЛ в 2017 году можно следующими способами:

  • личный визит в налоговую инспекцию;
  • через посредника по нотариально заверенной доверенности;
  • по почте заказным письмом с описью вложения;
  • через интернет в Личном кабинета налогоплательщика.

Стандартные налоговые вычеты 2017

Выше мы уже писали, что стандартные налоговые вычеты в 2017 году на детей изменились, т.к. увеличен предельный порог по доходам, дающим право на получение льготы. С 280 000 руб. он был повышен до 350 000 руб. В остальном порядок и способы получения данного вида вычета остались без изменения.

Размер пособия, представляемого в рамках стандартного вычета в 2017 году составляет:

  • 1 400 руб. – на первых двух детей;
  • 3 000 руб. – на третьего и каждого следующего ребенка;
  • 6 000 руб. – на ребенка-инвалида первой и второй групп инвалидности – для опекунов и попечителей;
  • 12 000 руб. – на ребенка-инвалида первой и второй групп инвалидности – для родителей и усыновителей.

Налоговый вычет на ребенка в 2017 году может получить двумя способами:

  • По месту работы;
  • В налоговой инспекции.

По месту работы. При получении вычета у работодателя надо написать заявление и представить документы, подтверждающие право на льготу. После получения документов и заявления работодатель перестанет облагать подоходным налогом часть зарплаты в размере предоставленного вычета.

Пример: Степанова А.П. имеет 2 детей 3-х и 5-ти лет. В 2017 году, при устройстве на работу, она написала заявление на налоговый вычет на детей 2017 года и вместе с документами представила его в финансовый отдел организации.

Сумма вычета, положенного Степановой на двоих детей, составит 2 800 руб. На эту сумму каждый месяц будет уменьшаться облагаемый НДФЛ доход Степановой. З/П Степановой составляет 25 000 руб.

Без учета стандартного вычета, сумма, полученная на руки за минусом подоходного налога, составляет 21 750 руб. (25 000 х 13%) в месяц. С учетом вычета, сумма, получаемая ежемесячно, составит 22 114 руб. (25 000 – 2 800) х 13%. Экономия в месяц равна 364 руб.

Указанный вычет при зарплате в 25 000 руб. в месяц она сможет получать на протяжении всего года, так как ее доходы не превысят установленный лимит в 350 000 руб. Таким образом, за год Степанова А.П. сэкономит в общей сумме 4 368 руб.

Через ИФНС. Если стандартный вычет у работодателя не заявлялся или был получен не в полном объеме, его можно получить по окончании года в налоговой инспекции. Для этого необходимо:

  1. Заполнить декларацию по подоходному налогу (форма 3-НДФЛ);
  2. Подготовить заявление на налоговый вычет на детей 2017 года;
  3. Получить справку 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы;
  4. Собрать пакет документов, подтверждающих право на льготу;
  5. Сдать документы в налоговый орган по месту прописки.

По окончании камеральной налоговой проверки декларации и документов, проводимой в течении 3 месяцев, сумма излишне уплаченного налога будет возвращена на счет, указанный в заявлении.

Имущественный налоговый вычет в 2017 году

Налоговый вычет на квартиру в 2017 году может быть предоставлен как при ее покупке, так и при продаже.

Вычет при покупке недвижимости. Налоговый вычет при покупке предоставляется по расходам:

Максимальная сумма налогового вычета при покупке жилья составляет 2 000 000 руб., по процентам на погашение ипотеки – 3 000 000 руб. Если квартира была куплена до 2014 года, то лимита по процентам нет, и они могут быть возмещены в полном объеме.

Вычет может быть получен по месту работу или через ИФНС. При заявлении вычета через работодателя заполнять декларацию 3-НДФЛ не требуется.

Обратите внимание, что в 2017 году вычет за покупку жилья можно заявить не только за 2016 год, но и за 2015 и 2014 годы.

Срок подачи декларации по вычету за покупку жилья не установлен, поэтому декларация и документы, подтверждающие право на льготу, могут быть поданы в инспекцию в любое время.

Пример. Степанова А.П. в 2014 году купила квартиру, стоимостью 1 854 000 руб., но вычет по ней не заявляла. Заработная плата Степановой в 2014-2016 годах составила 43 000 руб. в месяц. Доход за год – 516 000 руб., НДФЛ, уплаченный в бюджет – 67 080 руб. Вся сумма вычета по расходам на приобретение квартиры составит 241 020 руб. (1 854 000 х 13%).

В 2017 году Степанова может обратиться за получением льготы за 2016-2014 годы. Таким образом, она сможет получить вычет сразу за 3 года. Общая сумма средств, которую Степанова получит на руки за 3 года составит 201 240 руб. (67 080 х 3 года). Остаток вычета, равный 39 780 руб., Степанова сможет получить в последующие годы.

Налоговый вычет при продаже квартиры 2017

Этот вид вычета представляется при продаже жилой недвижимости, находившейся в собственности гражданина менее установленного законом срока.

 При продаже жилья, приобретенного до 2016 года, или полученного в дар, по наследству, в порядке приватизации или в рамках договора пожизненной ренты, срок владения, освобождающий гражданина от уплаты налога с проданной квартиры, составляет 3 года, во всех других случаях данный срок увеличен до 5 лет.

Если у вас нет документов, подтверждающих затраты на покупку недвижимости, то размер вычета составляет 1 000 000 руб. На эту сумму можно уменьшить доход, полученный от продажи жилой недвижимости, перед тем, как рассчитать подоходный налог.

Если же документы, подтверждающие расходы на покупку, то вычет может быть предоставлен в сумме затрат по покупке реализованного имущества. Например, вы продали квартиру за 3 000 000 руб., а покупали ее за 2 000 000. В этом случае налогом будет облагаться только разница между продажей и покупкой, т.е. 1 000 000 рублей.

Напоминаем, что в 2017 году вступили в силу изменения в порядке расчета суммы НДФЛ, продаже жилой недвижимости.

А именно, если по договору купли-продажи стоимость проданной квартиры на 30 и более процентов ниже ее кадастровой стоимости, налог должен быть рассчитан не с продажной, а кадастровой стоимости.

Формула расчета – Кадастровая стоимость х 0,7

Подать декларацию 3-НДФЛ за недвижимость, проданную в 2016 году, надо не позже 30 апреля 2017 года. Причем, сдать 3-НДФЛ надо независимо от того, есть ли сумма налога к уплате. Если налог есть, то его надо заплатить до 15 июля 2017 года.

Социальные налоговые вычеты 2017 года

К основным социальным вычетам относятся вычеты по расходам на лечение и обучение.

Вычет за лечение. Налоговый вычет на лечение в 2017 году может быть заявлен как по месту работы, так и через налоговую инспекцию. Заявить льготу можно не только за собственное лечение, но и за лечение детей, родителей и супруга.

Размер вычета составляет 120 000 руб. для обычного лечения и в полной сумме затрат для дорогостоящего. Каких-либо изменений этот социальный налоговый вычет в 2017 году не имеет. Заявлять его можно каждый год.

Вычет за обучение. Этот вид льготы можно заявить по расходам на обучение детей, родителей и братьев с сестрами. Так же, как и «лечебный» вычет, это льгота может быть получена по месту работы у работодателя или через ИФНС.

Напомним, что согласно последним разъяснениям, данным ФНС в октябре 2016 года, налоговый вычет за обучение в 2017 году не может быть получен за оплату учебы супруга. Таким образом, если вы оплатили обучение своей супруги, вычет по данным расходам сможет заявить только она, при этом не имеет значения, что учебу оплачивал непосредственно муж.

Источник: https://nalogu-net.ru/nalogovyj-vychet-v-2017-godu/

Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2019 году

Новый закон о налоговом вычете

Всем гражданам РФ, при планировании приобретения недвижимости в 2019 году, необходимо помнить о возможности получения имущественного вычета. Он предоставляется всем, кто оформил право собственности или долевого участия на жилую недвижимость.

Главное, чтобы заявитель был плательщиком налогов, в противном случае право на возврат 13 процентов НДФЛ у него теряется.

Процесс получения вычетов по НДФЛ 2019 году достаточно простой – требуется собрать пакет определенных бумаг, обратиться в ИФНС и дождаться получения средств на определенный в заявлении банковский счет.

Вместе с тем, имеется достаточно большое количество сложных моментов, как при определении суммы налога, так и при заполнении документов, поэтому иногда следует доверить работу по возмещению части НДФЛ специализированным компаниям.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2019: изменения и дополнения

Основные поправки в нормативные акты о порядке возмещения части НДФЛ были приняты еще в 2013 году, а применяться стали в 2014. Их суть заключается в следующем:

  • Максимальный размер возврата подоходного налога при приобретении жилой недвижимости в новой редакции закона остался прежним – 260 тысяч рублей (13% от двух миллионов), однако теперь он предоставляется не на один объект сделки по переходу прав собственности, а на физическое лицо. То есть, пока человек не возместит максимальную сумму из бюджета, он имеет право направлять заявление на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году. Иными словами, возможность получения возмещения перестало быть однократным.
  • В новом законе появилась возможность возвращать часть НДФЛ при оплате процентов по ипотеке. Максимальная величина возмещения составляет 390 тысяч рублей. По данному вычету также действует правило многократности. Государство не ограничивает плательщиков в возможность несколько раз приобретать квартиры и заявляться на получение налоговых вычетов, пока не будет достигнут их максимальный размер.

Однако данные нововведения не распространяются на тех, кто приобрел жилье до 2014 года и уже воспользовался своим правом на получение возмещения части НДФЛ. Не удастся получить возврат налога и тем, кто приобрел недвижимость 2019 году у близких родственников, с использованием средств материнского капитала или при помощи работодателя (даже в небольшой части).

Как рассчитать

Для определения размера возмещения НДФЛ с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц, необходимо знать:

  • Величину расходов на приобретение жилья, жилого дома и земельного участка (или возведение дома на участке);
  • Затраты на ремонт, если помещение покупалось без отделки;
  • Величину процентов по ипотечному кредитованию;
  • Цифру перечисленного в бюджет НДФЛ.

Далее необходим следующий алгоритм расчета:

  • При покупке жилой недвижимости без привлечения заемных средств, максимальная величина возмещения составит 260 тысяч рублей.
  • Производится расчет всех понесенных расходов, получившееся значение умножается на 13% (ставка НДФЛ) и сравнивается с размером уплаченного уже в бюджет налога.
  • Если сумма ниже перечисленного НДФЛ, то она и будет возмещена. В случае превышения, она будет возвращаться из бюджета на протяжении трех лет. При этом нельзя забывать, что общий размер возмещения не должен быть выше предельного уровня, установленного в кодексе НК РФ.

Если же покупка жилья осуществлялась с помощью ипотеки, то максимальный уровень возмещения составит 390 тысяч рублей. Алгоритм расчета аналогичен предыдущему случаю. Поскольку предельная величина возвращенного налога в случае с ипотекой выше, выбирая способ оформления недвижимости в 2018 году, рекомендуется учитывать и этот фактор.

Перечень документов для получения вычета при покупке квартиры

Осуществляя процедуру возмещения НДФЛ, собственнику квартиры потребуется предоставить в контролирующий орган установленный перечень документов:

  • Паспорт, или любой другой документ для подтверждения его личность в соответствии с нормами законодательства;
  • Соглашение о переходе права владения на жилую недвижимость, в которой обязательно должно присутствовать указание на момент такого перехода и его условия;
  • Регистрационные документы на само жилую площадь;
  • Подтверждение оплаты купленной недвижимости;
  • ИНН плательщика;
  • Справка о величине доходов, которую следует получить в бухгалтерии на месте работы;
  • Декларация с расчетом размера НДФЛ к возмещению;
  • Заявление с указанием реквизитов, куда перечислять денежные средства из бюджета.

Наиболее проблемной формой является декларация. Не всегда ее удается заполнить самостоятельно с первого раза. Если нет желания тратить время на повторное заполнение, можно обратиться к специалистам, которые за умеренную плату подготовят весь пакет документов и даже направят его в ИФНС.

Когда можно получить налоговый вычет в 2019 году?

Право на предоставление документов возникает в момент, когда собственник жилья рассчитался за него в полном объеме. После этого, необходимо произвести регистрационные действия, чтобы зафиксировать свои права в государственных органах, и можно направлять заявление для возмещения части НДФЛ.

Логичнее и проще всего обращаться в ИФНС в начале года. Это объясняется тем, что к этому времени уже будет известен годовой доход плательщика и размер полагающегося возмещения. Поэтому для недвижимости, купленной в 2019 году, проще всего обращаться за возвратом налога в 2019 году.

Однако такой порядок не является обязательным. ИФНС обязана принять пакет документов и провести камеральную проверку и в течение года. Только в таком случае возмещена будет только та часть, которая уже была уплачена.

Поэтому опять же, с точки зрения, величины суммы, более выгодным является направление декларации в начале следующего года после приобретения жилья.

Существует и возможность оформления возмещения через предприятие. В данной ситуации необходимо предоставить уведомление на имущественный вычет в бухгалтерию, и предприятие перестанет взыскивать НДФЛ до окончания года, соответственно, возрастет сумма вознаграждения.

Право на получение вычета по НДФЛ в 2019 году имеется и для плательщиков, которые купили недвижимость раньше, но не использовали его. Поэтому в начале года рекомендуется обращаться и тем, кто приобрел жилье, например, в 2015 году, но еще не возместил НДФЛ.

Порядок получения вычета в 2019 году для физических лиц

Правила оформления налогового вычета подразумевают следующие этапы данной процедуры:

  • Сбор сведений в соответствии с установленным перечнем. Часть сведений должны быть на руках у собственника (свидетельство о праве владения, договоры и квитанции об осуществлении различных оплат). Справку о доходах формирует бухгалтерия предприятия, где он работает. Декларацию следует либо заполнять самостоятельно (бланк можно скачать на официальном сайте ФНС), либо обратиться к специалистам.
  • Подача заявления в ИФНС по месту регистрации.
  • Проверка сведений, содержащихся в документах. Сотрудники контролирующего органа производят камеральную (без выезда к плательщику и на предприятие) проверку данных, которые имеются в представленных документах, сверяют их с информацией отчетности предприятия, суммами перечисленных налогов и принимают решение о возможности возмещения.
  • Получение возмещения на реквизиты, имеющиеся в заявлении.

Отказ в возмещении средств может быть получен только в случае предоставления неполного комплекта документов или недостоверной информации.

Особенности получения для отдельных категорий плательщиков

Существуют определенные нюансы получения налогового вычета при продаже квартиры для пенсионеров. Они не платят НДФЛ, поэтому им не положено возмещение. Однако в отношении них существует отдельная норма в законодательстве. Они могут возвратить налог, если купили жилье до выхода на пенсию, но не реализовали свое право на льготу.

При оформлении супругами недвижимости в общую долевую собственность, они обязаны предоставить в ИФНС помимо установленных документов еще и заявление о разделении сумм возмещения, чтобы не возникло ситуации, когда будет произведен возврат в размере двух НДФЛ при покупке недвижимости.

Разбираясь, как получить имущественный вычет в новом году, можно прийти к выводу, что процедура возмещения НДФЛ такая же в 2019 году, как и в предыдущих. Главное, что отмены вычета не произошло, а значит, все плательщики НДФЛ, которые приобретут жилье или уже приобрели, но еще не воспользовались своим правом, могут вернуть часть подоходного налога из бюджета.

Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2019 году Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/izmeneniya-pri-pokupke-kvartiry-v-novom-godu

Podyacheva-notar
Добавить комментарий