Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет с покупки квартиры

Содержание
  1. Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры
  2. Условия, позволяющие оформить возврат средств
  3. Сколько раз можно осуществить право на налоговый вычет
  4. Документация, требуемая для оформления налогового вычета
  5. Особенности процесса подачи бумаг и получения выплат
  6. Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры
  7. Имущественный вычет до 2014 г
  8. Имущественный вычет с 2014 г
  9. Определяем год возникновения права на возврат НДФЛ
  10. 1. Договор купли-продажи
  11. 2. Договор долевого участия (строительство)
  12. Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке
  13. Подводим итоги
  14. Сколько раз можно оформить налоговый вычет?
  15. Условия получения
  16. Законодательство
  17. Сколько раз можно получить налоговый вычет?
  18. За квартиру
  19. По ипотеке
  20. За обучение
  21. За лечение
  22. Размер
  23. Как получить?
  24. Необходимые документы
  25. Заявление
  26. Причины отказа
  27. Сроки предоставления
  28. На видео о возврате налога
  29. Налоговый вычет при покупке квартиры – сколько раз в жизни можно воспользоваться
  30. Сколько раз производится оформление
  31. С какого приобретения позволяется вернуть денежные средства
  32. Суммы к вычетам
  33. Приобретение
  34. Проценты
  35. Как и кто может оформить
  36. Сколько раз можно получить налоговый вычет в 2019 году – при покупке квартиры, обучение, лечение
  37. Основные аспекты
  38. Что это такое
  39. За какие расходы делают данный расчет
  40. Законные основания
  41. Интересующие вопросы
  42. Разновидности компенсаций
  43. Куда обратиться
  44. Количество подоходных налогов
  45. Если оплачивать обучение
  46. Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры
  47. Примеры расчета
  48. Какие бывают ограничения
  49. Можно ли его дополучить, если воспользоваться им ранее

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет с покупки квартиры
Налоговый вычет при покупке квартиры

Покупка недвижимости становится важным эпизодом жизни для человека. Приятным бонусом является возможность возмещения некоторой суммы от потраченных средств.

Такой шанс доступен для граждан Российской Федерации, которые до приобретения жилья старательно уплачивали подоходные налоги.

Это право обусловлено законом и подтверждено статьей 220 Налогового Кодекса РФ.

Сколько раз получить налоговый вычет при покупке недвижимости допустимо? Благодаря появлению изменений в законодательстве в 2014 году стало реальностью получить имущественный вычет повторно с нескольких приобретенных квартир. До 2014 года такой возврат был возможен только один раз.

Для того чтобы корректно воспользоваться своим правом на получение налогового вычета при приобретении недвижимости, нужно быть осведомленным в юридических тонкостях процесса оформления возврата средств, о которых и будет рассказано в статье.

Условия, позволяющие оформить возврат средств

Условия, позволяющие оформить возврат средств

Не все знают сколько раз можно получить вычет и не все граждане могут использовать свое право на возврат определенной суммы от покупки квартиры. Для его реализации необходимо официальное трудоустройство.

В этом случае работодатель каждый месяц оплачивает налог с дохода гражданина, составляющий 13%.

Данная сумма и предоставляется при расчете размера возврата средств гражданину в случае приобретения жилплощади.

Налогооблагаемая база по 13-ти процентной ставке включает:

  • заработную плату;
  • прибыль от продажи имущества (автомобили, недвижимость);
  • доходы от реализации авторского права;
  • поступления от сдачи в аренду недвижимости или земельных участков.

Возможность возврата средств возможна в случаях приобретения жилплощади, постройки или ремонтных работ нового жилья, уплаты процентов по ипотеке.

Для оформления налогового вычета в вышеупомянутых случаях необходимо выполнение таких обязательных условий:

  • должны быть основания для оформления;
  • наличие всех сопутствующих документов и чеков, что подтверждают суммы расходов;
  • гражданин, ходатайствующий о возврате средств, должен являться налогоплательщиком.

Не удастся произвести процедуру налогового вычета гражданам в таких случаях:

  • приобретение недвижимого имущества до 1 января 2014 года и использование права на возврат;
  • исчерпание лимита на вычет;
  • приобретение жилплощади, принадлежащей близкому родственнику;
  • гражданин официально не трудоустроен и, соответственно, не платит налоги;
  • финансовое участие работодателя в процессе приобретения недвижимости (оплата части суммы от стоимости покупаемого жилья);
  • использование субсидий и государственных программ в приобретении жилплощади.

Сколько раз можно осуществить право на налоговый вычет

Сколько раз можно осуществить право на налоговый вычет

Сколько раз можно забрать налоговый вычет, если жилье приобретено до 1 января 2014 года?

Если жилье приобретено в указанное время, то реализация возможности получения возврата средств в размере 13-ти процентов может производиться только единожды, независимо от стоимости квартиры.

Это регламентировано статьей 220 абзац 27 подпункт 2 пункт 1 НК РФ.

В данной ситуации возможно ходатайство о многократном налоговом вычете, но его сумма не должна превышать отметку в 260 000 рублей.

Это обусловлено установлением наивысшей суммы для возврата от приобретенной жилплощади в размере двух миллионов рублей.

В случае оформления вычета по программе ипотеки, сумма возврата покроет проценты по кредитным выплатам, но не должна превысить отметку в три миллиона рублей.

Это отличает процесс получения льготы для фактической покупки, где наивысшая сумма равна двум миллионам рублей от суммы приобретения жилья в ипотеку.

В каждом конкретном случае сумма возврата денежных средств рассчитывается в индивидуальном порядке согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации.

Для получения удовлетворительного ответа по ходатайству о возврате налогов при покупке жилья, необходимо соблюдать все условия получения возврата средств и обладать всеми необходимыми подтверждающими документами.

Документация, требуемая для оформления налогового вычета

Документация, требуемая для оформления налогового вычета

Граждане, которые намерены получить возврат средств, обязаны подготовить пакет сопутствующих подтверждающих документов, заявление и декларацию 3 – НДФЛ.

Необходимо также подготовить копии всех собранных документов. Все собранные материалы подаются по месту жительства в налоговую инспекцию.

Для того чтобы получить имущественный налоговый вычет, требуется подготовить такие бумаги:

  • паспорт гражданина и заверенная нотариально копия (страницы, содержащие сведения о регистрации и личные данные);
  • договор о купле-продаже жилплощади, свидетельство о собственности или другие документы, что подтверждают право на недвижимость, копии;
  • оригинал справки по форме 2 – НДФЛ, с данными о размере заработной платы (при существовании нескольких мест работы справка берется по каждому из них);
  • чеки, квитанции, другие документы, в которых зафиксирована сумма расходов;
  • в случае использования программы ипотечного кредитования, договор с банковской организацией и его копия, справка о процентах по кредиту, обновляемая ежегодно;
  • оригинал и копия свидетельства, подтверждающего присвоение идентификационного номера налогоплательщика;
  • декларация с информацией о годовом доходе за прошедший год по форме 3 – НДФЛ;
  • заявление гражданина на возврат налогов за покупку квартиры.

Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры должно быть адресовано начальнику налоговой службы или работодателю. В его содержании обязательно должно быть изъявлено желание получить возврат суммы подоходного налога.

Шапка документа включает личные данные, идентификационный код, данные о реквизитах для зачисления суммы возврата.

Предупреждение!Эта документация является обязательной к предъявлению.

Дополнительно налоговой службой может быть затребовано оформление заявления с требованием распределить сумму вычета между супругами, состоящими в официальном браке.

В этом случае понадобится еще и копия документа, подтверждающего регистрацию брака. Налоговой службой будет произведен расчет суммы вычета для каждого супруга и подтверждение права собственности.

В случае, когда новоприобретенная жилплощадь оформляется родителями как собственность ребенка, требуется предоставить его свидетельство о рождении. Но льгота, предназначенная для ребенка, никак не скажется на размере возвращенной родителям суммы.

Особенности процесса подачи бумаг и получения выплат

Особенности процесса подачи бумаг и получения выплат

Разобравшись с тем, сколько раз можно получить налоговый вычет, следует указать на некоторые особенности.

Всю необходимую документацию можно собрать сразу после полного расчета за приобретенную квартиру и получения соответствующих документов, подтверждающих право собственности.

В случае если квартира была куплена уже несколько лет назад, право обратиться в налоговую службу с ходатайством о возврате не отменяется.

С пакетом документов нужно направиться в налоговую службу по месту проживания. Обычно бумаги на рассмотрение подаются в начале календарного года.

Внимание!Наиболее экономичным в финансовом плане будет вариант самостоятельного сбора всех требуемых бумаг и обращения в государственные органы.

Освободить себя от бумажной волокиты и походов по инстанциям можно, воспользовавшись помощью специалистов соответствующих фирм, но это будет стоить дороже.

Все собранные бумаги передаются сотруднику налоговой службы и проверяются.

Если все оформлено верно, ходатайство удовлетворяется и гражданин получает возврат средств.

Источник: https://sudovnet.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры

Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет с покупки квартиры

В последние годы стал очень популярным вопрос: «Так сколько же раз можно получать налоговый вычет?» И это неспроста. Ведь более 10 лет в РФ действовал такой закон: 1 приобретенная квартира давала право получить 1 имущественный вычет в жизни.

Но в 2014 году произошли важные изменения.

Теперь стало возможно получать имущественный вычет повторно с нескольких квартир. Давайте рассмотрим  основные вопросы в этой теме:

  1. Что делать, если имущественным вычетом воспользовались до 2014 г
  2. Сколько раз можно получить имущественный вычет после 2014 г
  3. Как определить, в каком году возникло право на возврат НДФЛ
  4. Сколько раз можно возвращать проценты по ипотечному кредиту

А теперь немного подробнее.

Имущественный вычет до 2014 г

2013 год и ранее. Правило было одно: имущественный вычет по любому объекту недвижимости можно было получить только 1 раз.

Вы могли купить жилье за 100 тыс. руб. или за 10 млн. руб. В этот период можно было получить возврат 13% от стоимости только одной покупки, но не более 2 млн.руб.

Пример. 100 000 * 13% = 13 000 руб., 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.

И не имело значения, какой размер вычета остался неиспользованным.

Если Вы успели воспользоваться правом имущественного вычета в этот период, то больше ничего не сможете вернуть. Даже, если следующую квартиру купите в 2014 году или позже. Таковы правила.

Но есть небольшой утешительный бонус. Если за купленное жилье в период до 2014 года Вы не возвращали проценты по ипотечному кредиту и не получали возврат, то в новом периоде (в случае приобретения другой квартиры в кредит) можно будет осуществить возврат 13% от суммы выплаченных процентов по ипотеке (но не более 3 млн. руб.).

Имущественный вычет с 2014 г

Все, кто приобрел жилье начиная с 1 января 2014 года, и ранее не использовал право имущественного вычета, смогут вернуть подоходный налог с нескольких объектов недвижимости. Единственным ограничением на сегодняшний день служит сумма налогового вычета в 2 млн. руб.

Пример1. Вы приобрели 3 объекта недвижимости: 100 тыс., 500 000 и 1 млн.руб. = 1.6 млн. С этой суммы можно возвращать 13%.

И еще останется возможность дополнительного возврата

2 000 000 — 1 600 000 = 400 тыс. руб. после следующей покупки.

Пример2. Вы приобрели в 2019 году 2 домика стоимостью 3 млн. + 5 млн. = 8 млн. руб. Имущественный вычет можно получить только с максимально возможной суммы в 2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.

Для еще большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок на эту тему или можете продолжить чтение статьи.

Определяем год возникновения права на возврат НДФЛ

Как же определить, в каком году возникло право на возврат НДФЛ, ведь процесс покупки жилья может быть растянут на несколько лет.

Например,

  • Квартиру по договору купили в 2018 году, а свидетельство о регистрации собственности получили только в 2019 году.
  • Строительство дома было начато в 2017 году, а сдали объект в 2019.

Главным показателем для определения даты вычета будет являться тип договора, по которому приобреталось жилье.

Возможно 2 варианта.

1. Договор купли-продажи

В этом случае дата начала вычета берется из свидетельства о регистрации собственности.

Пример: Квартиру по договору купили в 2018 году, а свидетельство о регистрации собственности получили только в 2019 году. Значит год, с которого можно получать имущественный вычет 2019.

И если эта квартира стоит менее 2 млн. руб., то в последствие с остатка можно будет получить повторный имущественный вычет в случае приобретения нового жилья.

2. Договор долевого участия (строительство)

В этом случае смотрим на дату Акта приема-передачи.

Пример: Строительство дома было начато в 2015 году, сдали объект (подписали Акт приема-передачи) в 2018 году, а Свидетельство о регистрации собственности получили в 2019 году. Значит год, с которого можно получать имущественный вычет 2018.

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке

Ну и давайте рассмотрим сколько раз можно возвращать проценты по ипотечному кредиту.

Здесь ответ однозначный. Возврат процентов по ипотеке возможен только с 1 объекта недвижимости.

Если приобрели 2 объекта недвижимости, под которые были оформлены ипотечные кредиты и теперь по ним выплачиваете проценты, то для возврата подоходного налога можете самостоятельно выбрать любой из них.

Но в этом вопросе тоже не все однозначно. Здесь так же важен 2014 год.

До 2014 можно было вернуть 13% абсолютно со всей суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Лимита не было.

С 2014 года установлено ограничение на возврат процентов по ипотеке. Т.е., если кредитный договор заключен, после 1 января 2014 года, то можно вернуть НДФЛ только с суммы, не превышающей 3 млн. руб.

Подводим итоги

Что ж, подведем итоги с ответом на главный вопрос: Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Надеюсь, что Вы уяснили:

  1. Имущественный вычет до 2014 г возможен только на 1 объект собственности
  2. Имущественный вычет после 2014 г — на несколько объектов недвижимости на общую сумму не более 2 млн.руб.

Если Вы хотите получить индивидуальную скайп-консультацию по Вашей ситуации или воспользоваться услугами специалиста в заполнении декларации, то оставляйте заявку на нашем сайте.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 

Источник: https://nalog-prosto.ru/skolko-raz-poluchajut-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Сколько раз можно оформить налоговый вычет?

Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет с покупки квартиры

Налоги включаются в цену каждого товара и любой услуги. Даже зарплата облагается 13%. Налоговый вычет – это возврат части средств по уплаченным сборам. Эта схема касается разные сферы жизни.

В каждой программе вычета имеются свои особенности и их необходимо учитывать. Деньги перечисляются на карту налогоплательщика.

Вычеты бывают следующих видов:

  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный;
  • по операциям с ценными бумагами.

Сразу отметим, вычет положен не каждому гражданину РФ. Существуют определенные требования к налогоплательщикам.

Условия получения

Возвращать часть денег имеют право граждане и резиденты РФ. При этом многое определяется исходя из вида возврата средств.

Например, социальные выплаты положены:

  • льготникам в связи с плохим здоровье, но только федерального уровня;
  • имеющим детей.

Суммы определяются исходя из принадлежности к категории. Следует учитывать, что если зарплата за 1 период выше 289 000, то вычет прекращается.

Имущественные вычеты подразделяются еще на 2 типа. Условия получения схожи, разница только в лимитах.

Обязательные требования к получателем:

  • проживание в РФ не менее 183 дней за 1 год;
  • получение заработной платы, облагаемой НДФЛ.

Получать выплаты также могут пенсионеры и дети до 18 лет.

Законодательство

Что такое налоговый вычет и сколько раз можно воспользоваться им, зависит от конкретного вида. Главным регулирующим нормативно-правовым актом является НК РФ.

Подробности о видах вычетов и правилах их получения закреплены в ст. 219 НК РФ. Она определяет все нюансы.

Согласно ст. 78 НК РФ, определяется порядок алгоритм возврата. В п. 7 ст.78 НК РФ указан срок для подачи документов.

В соответствии с ФЗ-85 определяются пошаговые действия. Касаемо налоговых агентов и порядок взаимодействия с ними также прописывается в этом законе.

Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Сколько раз можно подать документы на возврат средств, зависит от вида вычета. Для социальных и стандартных установлена планка – по 1 разу в год.

А вот имущественный вычет можно получить всего с 2 000 000 рублей. При том, если квартира будет стоить 8 000 000, то возврат все равно будет с 2 000 000. Если объект куплен за 1 000 000, то в будущем, при покупке недвижимости можно получить еще вычет.

За квартиру

Если жилье куплено до 1 января 2014 года, то право на вычет предоставляется всего 1 раз в жизни. Данное правило закреплено в ст. 220 пп. 2 п. 1 НК РФ.

При этом можно подать ходатайство на получение нескольких вычетов, только сумма не должна быть выше 260 000 рублей.

При покупке после 2014 года можно рассчитывать на несколько вычетов. Но имеет значение то, как была приобретена недвижимость.

По ипотеке

Если квартира была куплена с привлечением средств банка, то сумма возврата по процентам не должна превышать 3 000 000 рублей.

Следует отметить, что для каждого конкретного случая сумма возврата будет определяться, исходя из индивидуального расчета. Тут многое зависит от уплаченных налогов с заработной платы.

За обучение

Вернуть часть НДФЛ при оплате обучения можно, предоставив пакет документов в ФНС либо работодателю. Обязательно наличие договора и чека на оплату услуг. Налоговая будет проводить проверку обоснования вычета.

Получить часть средств за учебу возможно при соблюдении следующих условий:

  • оплата осуществлялась за свой образовательный процесс либо за ребенка до 24 лет, при очном обучении;
  • средства вносились за подопечного в возрасте до 24 лет;
  • оплата вносилась за сестру/брата.

Необходимо сохранять все чеки и квитанции.

За лечение

Возврат части налога возможен в следующих случаях:

  • оплата своего лечения;
  • оплата за лечение родственника;
  • за стоимость лекарств;
  • за часть страховых взносов.

Чтобы не допустить ошибок и не пропустить именно свой налог, необходимо ознакомиться с перечнем, установленным Правительством РФ.

Размер

Размер возврата определяется в зависимости от того, какая сумма была затрачена на покупку товара или оплату услуги. Если гражданин осуществляет покупку товара на сумму в полмиллиона в 2019 году, то будет учтен налог в 13%. В таком случае размер возврата составит 65 000.

Что касается имущественного вычета, если этот же гражданин приобретет недвижимость за 3 000 000. То вычет будет равен 1 500 000. Потому возврат будет 195 000.

Как получить?

Чтобы получить возврат части средств, необходимо подать документы в налоговую или работодателю. Обязательно потребуется обоснование – чеки и квитанции. Без этого вычет никто не оформит.

Если вы все верно сделаете, то получите часть затраченных средств обратно. Особое внимание необходимо уделить документации и правильности заполнения декларации.

Необходимые документы

Для оформления вычетов потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ, если не получается заполнить самостоятельно, можно обратиться к сотруднику ФНС;
  • удостоверение личности;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • чеки, квитанции, товарные накладные – все, что может подтвердить факт затрат;
  • договора и соглашения (на обучение, по ипотеке и т.д.);
  • выписки на лекарства, рецепты;
  • документы об особом социальном/медицинском статусе.

В зависимости от вида вычета нужен тот или иной документ.

Образец справки о доходах 2-НДФЛ здесь.

Заявление

Заявление необходимо подавать в ФНС. В нем необходимо указать:

  • кому адресовано;
  • от кого;
  • предмет заявления (налоговый вычет);
  • список прилагаемых документов;
  • число;
  • подпись.

Документ следует писать в 2-х экземплярах. На вашем должна стоять печать с указанием даты обращения и подпись сотрудника, который принял заявление.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Причины отказа

Не всем и всегда налоговая одобряет заявление на вычет. Откажут частично возместить расходы, если вы соответствуете одной из категорий:

  • купившие объект недвижимости у родни;
  • купившие жилье за счет государственной субсидии или премии от начальства;
  • налогоплательщики по иным схемам;
  • студенты;
  • пенсионеры, оставившие работу более 3-х лет назад;
  • сироты до 24 лет;
  • не имеющие официальную работу;
  • не налогоплательщики.

Также могут отказать если вы неправильно заполнили документы, не предоставили доказательства трат, нарушили сроки обращения.

Сроки предоставления

Если вы купили квартиру в 2019 году, то подать документы на возврат части средств можно до 2021 года. Касаемо остальных видов вычетов все определяется в зависимости от случая.

Налоговой отводится 3 месяца на рассмотрение заявления. За это время ФНМ будет проверять – кому принадлежало купленное имущество, как было приобретено.

Если это иные виды возврата, то будет проверена подлинность платежных документов, выписок от врачей, социальных служб и так далее. Также будет проверена информация об уплате налогов.

Далее, при положительном результате, в течение 1 месяца будут перечислены средства.

На видео о возврате налога

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet/

Налоговый вычет при покупке квартиры – сколько раз в жизни можно воспользоваться

Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет с покупки квартиры

Сделки с недвижимостью всегда сопровождаются крупными финансовыми вложениями. На первое в жизни приобретение государство предоставляет льготу гражданам.

А сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Ведь возврат финансов возможен только из произведенных оплат НДФЛ. Не всегда на личном счете налогоплательщика достаточно средств, позволяющих воспользоваться всей суммой единовременно.

Сколько раз производится оформление

Фактически, возможность использования имущественного вычета предоставляется за всю жизнь один раз.

До принятия новых положений в 2014 году понятие об одноразовом возврате представлялось в прямом смысле: граждане могли обратиться в ИФНС лишь единожды, обращение не зависело от суммы, затраченной на приобретение. При покупке второй квартиры льгота не допускалась.

Пример:

Муж с женой купили комнату стоимостью 500 тыс. рублей. В начале 2012 года муж оформил заявление о предоставлении ему 13 % вычета. Общий размер возврата составлял 65 тыс. рублей.

Затем в законы внесли изменения, позволяющие не привязывать объект недвижимости к сумме.

В 2015 году супруги купили двухкомнатную квартиру стоимостью 2 млн. рублей. Мужу было отказано в повторном использовании льготы. Вычет оформили на жену в полном объёме. В общей сложности семья смогла вернуть все положенные суммы, но в следующий раз они уже не смогут воспользоваться льготой на произведенные расходы.

С момента утверждения новых положений, деньги можно получать до тех пор, пока не будут возвращены все положенные средства, но только в том случае, когда право на использование вычета не использовано ранее 2014 года.

С какого приобретения позволяется вернуть денежные средства

Для использования льготы необходимо знать, что предоставление возврата допускается только за жильё, приобретенное на территории России.

Если недвижимость приобретается у взаимозависимых лиц (близких родственников), денежные средства государство не возвращает.

Вычет используется при покупке:

  • участка (с домом или без него);
  • квартиры;
  • дома;
  • комнаты;

Назначение помещения должно быть жилое или предполагающее постройку для проживания. Приобретение земельного участка с построенным домом не всегда подпадает под эти условия, если документальное назначение не соответствует положениям ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Особое внимание необходимо обратить на то, что предоставление льготы предполагается не только на купленное, в прямом смысле слова, жилое помещение, а ещё и на некоторые расходы, связанные с приобретением или усовершенствованием.

Возврат предоставляется, если у заявителя имеются требуемые документы, подтверждающие произведенные затраты:

  • на уплату процентов по кредитам на жильё (целевым займам);
  • связанные со строительством или ремонтом жилья (материалы для отделки, оплата услуг подрядчиков, составление проектной документации);
  • на коммуникационные подключения (свет, вода, газ, канализация).

Возврат средств по уплаченным процентам рассчитывается отдельно, он никак не связан со стоимостью.

Суммы к вычетам

Для оформления возврата необходимо уплачивать налоги. Стоит понимать, что сумма не может быть больше той, которую вы оплатили. Если приобретение произошло весной 2017 года, можно начинать отсчет налогов с момента заключения сделки.

Через ИФНС вернуть уплаченные ранее налоги невозможно, вычет предоставляется исключительно на те суммы, которые должны высчитываться в качестве НДФЛ после возникновения льготного права.

Если рассуждать о возможности получения налогового вычета при покупке недвижимости, нельзя точно сказать, сколько раз такая льгота предоставляется, но предельные суммы законом строго ограничены.

Тем, кто оформил льготу ранее 2014 года, вернуть часть средств невозможно, но предоставляется шанс использовать право при погашении процентов по жилищному кредиту.

Граждане вправе самостоятельно выбирать объекты недвижимости и время для обращения, расчеты ведутся по предоставленным документам.

Приобретение

Сейчас не учитывается количество покупок, расчет ведется исходя из суммы вычета, которая составляет 2 млн. рублей, вернуть можно только 260 тыс. рублей. Если приобретение стоит менее этой суммы, то возврат будет предоставлен лишь в размере 13 % от затраченных средств.

Неиспользованная часть не сгорает. Вы сможете оформить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз.

В 2015 году приобретено жильё за 1 млн. рублей, вычет предоставлен на всю стоимость, с которой получен возврат 130 тыс. рублей. За вторую квартиру заплатили более 2 млн.

рублей, но воспользоваться вычетом на всю сумму не получится, вернуть можно только 130 тыс. рублей, т.к. ранее уже использована половина льготы.

Таким образом, использование возможно несколько раз, но в пределах 2 млн. рублей.

Проценты

Отдельной категорией выделяется возврат, предоставляемый на погашение процентов по жилищному займу. Налоговый вычет допускается при покупке квартиры второй раз, даже если по первой льгота использована до 2014 года.

Интересно, что законодатели установили сумму возврата по процентам выше, чем на стоимость недвижимости – 3 млн. рублей, но правила получения иные:

  • взаимосвязь с затратами на квартиру отсутствует;
  • если ранее получен возврат на покупку жилья, можно использовать право по уплаченным процентам за ипотеку;
  • льгота предоставляется всего один раз по одному объекту.

Семья купила квартиру при использовании жилищного кредита за 10 млн. рублей, 2 млн. внесли из собственных средств, а 7 млн. составил заём. Сумма позволила вернуть 260 тыс. с затрат на покупку. Проценты за использование кредита составили более 3 млн., поэтому перечислено 390 тыс. Общая сумма возврата 600 тыс. рублей.

Если процентная ставка низкая, вернуть 390 тыс. не удастся с покупки одной квартиры, но, к сожалению, других вариантов не предусмотрено. Вы можете воспользоваться льготой в другой раз, если предполагаете в будущем приобрести дорогостоящее жильё в ипотеку, и уверены, что процентные выплаты будут больше, но при условии, что это будет первое обращение.

Как и кто может оформить

Для оформления вычета предоставляется два варианта:

  1. Через ИФНС (необходимо заполнить декларацию и предоставить сопутствующие документы и выписки, подтверждающие наличие права, после рассмотрения и одобрения средства переводятся на расчетный счет заявителя).
  2. У работодателя (необходимо обратиться в налоговую инспекцию и получить справку, подтверждающую право, на основании документа работодатель перестанет удерживать НДФЛ с ежемесячной заработной платы).

Льгота возможна только если вы – налоговый резидент России.

Сумму может вернуть только собственник жилья, единственное исключение предоставляется супругам. Они могут разделить сумму между собой, если квартира оформлена только на жену или на мужа, другому необходимо предоставить подтверждение своего участия в расходах на покупку.

Общие положения по предоставлению льгот прозрачны, но столкнувшись с оформлением, многие обнаруживают, что всё не так просто. Особенно это касается возврата по частям, когда ежегодно требуется подтверждать частичное получение.

Простая, на первый взгляд, программа заполнения декларации, требует внимательного подхода. Граждане, которым не удается верно заполнить данные, в отчаянии обращаются к сторонним специалистам, оплачивая их услуги, когда в этом нет необходимости.

В налоговых инспекциях присутствуют консультативные отделы, сотрудники которых бесплатно помогают заполнить все необходимые документы и предоставляют исчерпывающие ответы на все сопутствующие вопросы.

Если вы бережете своё время и готовы заплатить за заполнение декларации, внимательно посчитайте сумму возврата за текущий год, возможно стоит потратить лишние 15 минут в очереди к специалисту, который подскажет верный алгоритм внесения данных, незаменимый в течение последующих лет возмещения всей суммы.

Источник: https://FreeLawyer.guru/nalog/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-za-kvartiru.html

Сколько раз можно получить налоговый вычет в 2019 году – при покупке квартиры, обучение, лечение

Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет с покупки квартиры

В России граждане имеют возможность получить вычет по собранным с них налогам. Но данная процедура имеет много нюансов и разных аспектов проведения.

При этом важно и то, сколько раз можно получить налоговый вычет в России в 2019 году.

Основные аспекты

Налоги сопровождают гражданина на протяжении всей его жизни. Они включены в стоимость всех товаров и услуг, при покупке жилья также происходит уплата налога. Он есть даже в заработной плате, которую получает сотрудник.

Проведение налогового вычета представляет собой возврат уплаченных сборов по налогам. При этом использоваться данная схема может в разных сферах жизни.

И в каждой из них следует учитывать ее особенности. Поскольку не всем может быть предоставлено право получения такого возврата.

Что это такое

Налоговый вычет — это процедура, в соответствии с которой государство возвращает налогоплательщику часть налоговых сборов, которые он уплатил в бюджет.

Особенностью данной процедуры выступает тот факт, что существует реальная возможность получить налоговые средства в натуральном виде. Их налоговые органы перечислят налогоплательщику на карту в банке или же почтовым переводом.

При этом стоит понимать, что налоговый вычет предоставляется не всем гражданам страны. А только тем, кто подпадает под действие закона о данной процедуре.

И здесь есть ряд особенностей, с которыми нужно ознакомиться заранее, чтобы не попасть в налоговую ловушку.

Основная категория претендентов на такой возврат — это граждане страны, которые получают доходы с налогообложением по ставке в 13 процентов. Именно по ней и будет осуществляться возврат сборов.

За какие расходы делают данный расчет

Перед оформлением налогового вычета следует понимать, на какие виды расходов он распространяется.

Поскольку законом установлено несколько групп вычетов, к которым относятся:

  • стандартные;
  • социальной направленности;
  • имущественные;
  • в профессиональной сфере деятельности;
  • по убыткам в плане ценных бумаг при использовании их на организованных фондовых рынках.

Все эти пять групп имеют подгруппы, которые и определяют набор сделок, по которым можно провести вычеты налога.

Законные основания

Главным нормативно-законодательным актом в данной сфере выступает Налоговый кодекс Российской Федерации.

На этот документ следует опираться в ходе проведения всех операций по вычету. К примеру, о категориях вычета говорится в статье 219. В ней установлены все виды налогового возврата и нюансы получения данных средств по НК РФ.

Статья 78 оговаривает алгоритм получения вычета. Так, в пункте 7 указано, в какой срок следует подать документ декларации на возврат, чтобы гарантированно получить его.

А вот Федеральный закон №85-ФЗ “О внесении изменений…” определяет порядок проведения всех шагов по осуществлению вычета.

Здесь же прописаны все нюансы предоставления возврата средств и данные о налоговом агенте. Так, для наемных работников с 2016 года такие услуги предоставляет их работодатель.

Интересующие вопросы

Оформление налоговых вычетов в России предусматривает достаточно непростую процедуру. И налогоплательщику следует заранее понимать, что в ходе проведения операции по вычету будут возникать различные трудности и вопросы. С ними следует разобраться сразу.

Так, изначально нужно определить:

  • вид выплаты;
  • место обращения за получением вычета;
  • какие документы необходимы в каждом из случаев.

Это наиболее частые вопросы, которые возникают у большинства налогоплательщиков. Но самым важным является правильное заполнение декларации о доходах и расходах.

Поскольку на основании данного документа и проводится проверка плательщика налогов и осуществляется возможность предоставления вычета.

Разновидности компенсаций

Всего в России предусмотрено пять вариантов налоговых вычетов:

СтандартныйОн в большей мере касается вычетов, связанных с расходами на детей
СоциальныйСюда включены расходы по обучению, лечению, благотворительным действиям
ИмущественныйК этим видам относится приобретение жилых помещений или земли под строительство жилья
ПрофессиональныйСюда относятся самозанятые и частные предприниматели, которые занимаются созданием произведений искусства
На ценные бумаги и ФИССЗдесь учитываются только те операции, которые проводились на организованных рынках

В том случае, когда налогоплательщик имеет предпосылку для оформления подобного вычета, ему нужно будет совершать сбор документов в соответствии с видом компенсации. Поэтому важно заранее определить группу налогового сбора.

Куда обратиться

Необходимо понимать, что получение налогового вычета может осуществляться разными способами.

Так, наиболее распространенные из них:

Самостоятельное предоставление документов в налоговую инспекциюСледует оформлять вычет в соответствии с местом регистрации
Подача заявления на вычет и документов работодателюРаботает только в случае с наемными сотрудниками

Все налогоплательщики, которые удовлетворяют всем требованиям налоговых органов, могут претендовать на вычет.

И при этом они могут использовать как налогового агента, так и самостоятельно делать все расчеты и подавать документы непосредственно в территориальные органы налоговой службы.

Количество подоходных налогов

Существует несколько групп, на которые можно разделить разные по ставке налоги:

Дивиденды до 2015 года, облигации и доходы учредителей при ипотекеПрименяется ставка в размере 9 пунктов
Заработная плата, вознаграждения по договорам и доходы от имуществаЭта прибыль физических лиц-резидентов РФ облагается по ставке в 13 процентных пункта
Дивиденды от лиц, которые получили от российских предприятий нерезиденты страныПокрываются 15-процентной ставкой
Другие доходы от физических лиц-нерезидентовБудут покрываться 30% налога
Применяется к призам, выигрышам, доходам по процентным вкладам и т.дМаксимальный показатель по ставке в размере 35%

Налоговый вычет предусматривается по тем тратам, которые облагаются налогом в 13%.

Если оплачивать обучение

В ситуации, когда производилась оплата обучения можно рассчитывать на возврат части потраченных средств. Так, нужно будет собрать пакет документов и передать их в налоговую службу или же своему работодателю.

В данном случае наиболее важными будут договор о предоставлении подобных услуг и чеки о совершении оплаты. Поскольку на их основании проводится проверка оснований для начисления вычета.

Но осуществить такую выплату можно только в таких случаях:

  • проводилась оплата своего образования;
  • своих детей до 24 лет в случае дневного отделения;
  • обучение подопечного или подопечных до их 24-летия для очной формы;
  • оплата за брата или сестру до достижения ими 24-летия при дневной форме обучения.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Данный возврат налога будет считаться имущественным. Если в случае с социальными или стандартными вычетами установлена планка в получении данного возврата один раз в год, то в плане данного вида налоговой операции есть более жесткие ограничения.

При приобретении жилья в период до 2014 года можно воспользоваться вычетом только один раз в жизни и его сумма не будет превышать 2 миллиона рублей.

А вот в том случае, если недвижимость приобретается после 2014 года, есть возможность вернуть вычет несколько раз.

Но здесь стоит учитывать, что действует ограничение по сумме — 2 миллиона. И если после первого вычета осталась какая-либо сумма, то ее можно распределить на другие покупки недвижимости.

Примеры расчета

Рассчитать, какая сумма положена по возврату налога, достаточно просто. Для этого следует использовать стандартные формулы.

Итак, если гражданин РФ и налоговый резидент данной страны приобретет недвижимость на сумму 500 тысяч рублей в феврале 2019 года, то здесь следует применять налог в размере 13%.

И тогда вычет будет составлять 65 тысяч рублей.

Далее, если она купит новые жилые метры в июле за 3 миллиона, то, соответственно вычет составит 1,5 миллиона рублей. А возврат составит 195 тысяч рублей.

Какие бывают ограничения

Налоговый вычет может предоставляться только по указанным в законе тратам. Но и здесь существуют некоторые ограничения.

Максимальная сумма расходов, по которой можно получить вычет составляет 120 тысяч рублей в случае с социальными вычетами.

Поскольку в данной сфере наблюдаются одни из наиболее высоких по суммам расходов. А вот в плане имущественного возврата по налогу устанавливают планку в 2 миллиона рублей.

Можно ли его дополучить, если воспользоваться им ранее

Необходимо понимать, что действующее законодательство предполагает возможность дополучения вычета только по тем сделкам, которые гражданин проводил в период с 2014 года.

Но в том случае, когда производились вычеты до 2001 года, можно получить данный возврат повторно по другому имуществу.

Если же возврат проводился в период после 2014 года, то дополучение проводится только при наличии остатка по сумме налога — с 2 миллионов рублей.

Получение налогового вычета имеет много особенностей. Они же важны и при определении количества возвратов налога.

:налоговый вычет при продаже имущества 2019 году

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/vychet/skolko-raz-mozhno-poluchit/

Podyacheva-notar
Добавить комментарий